演示账套

保安公司差额征收收入，未扣除前收入如何确定，是按发票金额吗？

2020-08-09 19:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-09 19:07

保安服务的公司，适用差额征税的，开发票是按差额开具的增值税专用发票

快账用户1411 追问 2020-08-09 19:16

开发票没问题，关键是申报时表一第9列的收入合计，不就是所有发票的合计数吗？但是不知道为什么以前会计的账上的收入不是和发票一致的，扣除的我也拼不到一起

快账用户1411 追问 2020-08-09 19:17

麻烦老师给详细讲一下，谢谢！

快账用户1411 追问 2020-08-09 19:18

收入的确认

快账用户1411 追问 2020-08-09 19:20

以及扣除的相关项目和规范分录

齐红老师解答 2020-08-09 19:21

你们以前会计的处理我这边也不清楚

快账用户1411 追问 2020-08-09 19:28

是想让你帮我讲讲这种差额征收的收入确认和规范分录，不是让你讲之前会计是如何做账的

快账用户1411 追问 2020-08-09 19:29

可能我表达的不清晰，不好意思

齐红老师解答 2020-08-09 19:31

差额征税收入会计分录企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记主营业务成本、存货、工程施工等科目，贷记应付账款、应付票据、银行存款等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，，按照允许抵扣的税额，借记应交税费--应交增值税（销项税额抵减）或应交税费--简易计税科目（小规模纳税人应借记应交税费--应交增值税科目），贷记主营业务成本、存货、工程施工等科目。