这道题不会分析递延所得税

交易性金融资产公允下降，减少递延所得税负债100*25% 超标的广告费40，确认递延所得税资产40*25%

2020-08-11

上年度借，营业外支出1000 贷，预计负债1000 借，递延所得税资产250 贷，所得税费用250 法院判决后借，预计负债1000 贷，其他应付款600 以前年度损益调整400 借，以前年度损益调整250 贷，递延所得税资产250 借，以前年度损益调整150 贷。未分配利润135 盈余公积15

2021-07-08

学员你好这是因为题目只要求我们分析所形成开发支出的计税基础

2022-08-17

你这预计负债属于负债，会计460，税法0 负债会计账面大于计税，形成可抵扣差异，递延所得税资产

2022-07-17

你好，投资性房地产只是会计学概念,在税务方面出租办公楼仍然属于固定资产范畴.虽然会计上按照公允价值模式计量的投资性房地产,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,而是公允价值变动来调整账面价值,但是税前扣除只能按照税法规定的折旧额进行扣除,而公允价值变动损益是不能在税前进行扣除的.

2021-06-24

快账用户1928 追问 2020-08-11 20:30

公允价值下降，不是产生可抵扣暂时差异吗，

快账用户1928 追问 2020-08-11 20:31

递延所得税不是适用未来税率吗

齐红老师解答 2020-08-11 20:40

你这是之前确认了递延所得税负债，现在减少之前的递延所得税负债，所以是减少你这里期末差异分别为应纳税差异10/25%-100，可抵扣为120/25%%2B40 用这期末差异*所得税率-期初递延所得税

快账用户1928 追问 2020-08-11 21:33

还是不懂

齐红老师解答 2020-08-11 21:41

就是，首先你要计算出期初这个暂时性差异，完了之后再加上本期的暂时性差异。那么用本期的暂时性差异加上期初的暂时形态，也就是期末肿的暂时性差异。总的暂时性差异乘以15%，再减去期初的递延所得税。

快账用户1928 追问 2020-08-11 22:04

这题的答案是多少啊，这题都把我整懵了

齐红老师解答 2020-08-12 08:11

期初可抵扣差异10/25%，本期较少可抵扣差异100 期初应纳税差异120/25%，本期增加40 期末可递延所得税资产余额-60×15%=9 递延所得税负债余额520×15%=78 应缴纳所得税(580-180➕40➕10➕108)×25%=137.5 所得税费用137.5-(9-10)➕(78-120)