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比如有一个员工,个税报了4000,但公账上发了10000,而且备注是9~10月的工资,分录要怎么写?

2020-08-12 11:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-12 11:03

你好 预发后面的工资 预发的部分先计入应付职工薪酬的借方 等计提9-10月的工资的时候在冲减应付职工薪酬

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快账用户3pp6 追问 2020-08-12 11:06

老师,我现在问的是19年已经发生的了,现在改不了了,那需不需要去代开劳务发票

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齐红老师 解答 2020-08-12 11:08

员工和你们是什么关系 劳动关系还是劳务关系

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你好 预发后面的工资 预发的部分先计入应付职工薪酬的借方 等计提9-10月的工资的时候在冲减应付职工薪酬
2020-08-12
你这个暂支工资一级科目是啥,发工资发了10000 几时发的,依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条,扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如,某单位2018年10月12号发放工资,那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税,填报扣缴申报表时,该笔税款的税款所属期应为10月份。
2020-08-12
按照中国的税务规定,企业支付给员工的工资应通过银行代扣代发进行,这样可以确保正确扣缴个人所得税。即使是9月的工资在11月发放,也应通过银行进行。关于会计分录,工资发放时可以这样记账:借“应付职工薪酬”贷“银行存款”。至于报税,应在工资发放的当月向税务机关申报并缴纳个人所得税。如果10月没有发放9月的工资,那么个人所得税的申报和缴纳应在实际发放工资的月份进行。
2024-11-04
按公账上的工资做账,并更正申报个税。
2023-02-05
10 月申报个税按实际发放的 9 月工资填,把该员工个税系统状态改成 “非正常” 并填离职日期;10 月已缴的社保,若 9 月工资扣过就正常填扣除项,没扣就补充填,不用额外调整。
2025-11-05
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