演示账套

法人借款给公司用来发放员工工资，但是没有直接打入公司的对公户，而是法人直接微信或者支付宝或者私人账户转的，这样是否合理。会计分录是做了的，如不合理该怎么处理了

2020-08-13 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-13 10:21

可以的，计入其他应付款就行了，发工资的分录贷方不应该是银行存款吗？你改成其他应付款

快账用户3367 追问 2020-08-13 10:23

付员工工资的贷方可以写其他应付款，但是这个是算法人借款给企业，那这笔分录又该怎么做了，一般的不是借：银行存款贷：其他应付款莫

齐红老师解答 2020-08-13 10:33

不是，你这个直接 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税其他应付款 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：其他应付款

快账用户3367 追问 2020-08-13 10:35

那这个怎么能看出来是法人借款给企业的了？

齐红老师解答 2020-08-13 10:47

其他应付款－法人就体现了哦，其他应付款后面二级科目法人