请问老师如果去年计提的年终奖今年还有一部分人的没发，现在也过了汇算清缴的时间，我应该怎么处理？如果现在冲回是不是税就不对了？

借：管理费用 贷：应付职工薪酬～工资

不过今年它实际还是要发的，可以一直挂着吗

今年实际还是要发的，可以一直挂着

如果不发应该怎么处理呢

借：管理费用 借方红字 贷：应付职工薪酬～工资 贷方红字

税上不做调整吗

这样写 冲减了管理费用 减少了本期的支出 增加了利润 不需要税务调整了

好的，谢谢老师