#提问# 我们公司是做跨境电商的，然后我们之前没有做过退税，近期打算做，也有了进出口权， 但是我们没有出柜子之前就支付了差不多二十万的海运费，在公司账上没有收入，，，，目前只能先出一个柜子冲掉之前付的20万部分海运费， 我们领导跟我说 这个柜子收入货款要做 12万多 能抵办理退税的是 6万多 运费算4万 本月人工工资申报了11万 租金是1万 她和我说工资按2万算到这个柜子里的成本，，，，这样的话 这个我本来申报了11万的工资 ，就算2万的人工工资到这个柜子里， 那多余的工资我是应该怎么做？

做到柜子里的人工成本分录怎么做呢

借主营业务成本贷应付职工薪酬

老师，还需要请教一个问题，现在不是8月份吗，，这个柜子在8月份出口，，9月份办理退税， 9月份才办理退税， 那这个柜子的收入不是算到9月份吗 人工成本也是要用8月份的来算？

你这个月做收入9月份办理退税正好

我这边是跨境电商贸易企业 我之前问的时候 是办理退税的那个月份才做收入 我该以哪个为准呢？

按照报关的日期就可以了，

我这个就可以做收入， 在办理退税的那个月 如果进项够的话，就不用缴税是吗？ 还是做了收入就要先缴税？

做了收入要先交税后办理退税的

那我要是先选择9月办理退税再做收入， 这样的话 我可以先把这个柜子在8月的相关产生的成本做到8月份里吗