您好，老师，麻烦问一下我单位进货，货款已付，专票已开，有一少部分货年底才给，会计分录怎么做？

是的，票全部开具，年底附合条件才给货

你好 预付款项的时候 借；预付账款，贷；银行存款 根据实际到货情况 借；库存商品等科目 ，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；预付账款

发票差怎么办呢？

你好，多开的发票先不入账，等到货物到了一起入账

发票开一块了，不能认证一部分啊？

你好，那就只能全部认证 然后根据发票做相应购进分录 之后货物购进了，就不需要再做购进分录了

那账和实物不符，税法认可吗？

你好，从税法角度来说当然是不认可的 但是你发票是一起开具的，无法分开入账，就只能一次性入账了

好的，谢谢老师