老师，14题不正确的为什么选择D呢？待转销项税额什么意思呢？

待转销项税额核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、无形资产或不动产，已确认相关收入但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额

2020-08-18

一、首先答案是完全正确的，是C。二、转销就是将前期已经核销的坏账，不确认坏账了，再转回正常。三、核销，就是发生坏账了，核销坏账，确认坏账，无法收回了。四、计提坏账的分录是：借：信用减值损失贷：坏账准备五、核销坏账的分录是：借：坏账准备贷：应收账款六、转销已经核销的坏账，或者是说收回前期已经确认的坏账，分录是： 1、借：应收账款贷：坏账准备 2、借：银行存款贷：应收账款

2021-05-03

同学你好，投资性房地产的列示金额就是第三项2300，因为第一项还没有出租，只有已出租的土地使用权才属于投资性房地产

2023-04-23

您好，是办退伙其他合伙人不同意也不购买是可以退伙的，不是视为同意

2024-04-26

你好这里原材料验收入库了，你需要体现啊

2023-02-20

快账用户9047 追问 2020-08-18 22:51

那这题为什么D不正确呢？

齐红老师解答 2020-08-18 22:55

转入未交增值税的金额应该是 125-（80-16）-50=11

快账用户9047 追问 2020-08-18 23:12

谢谢老师，明白D了，我把待转销项税额计入里面了，它是后期的销项税额，当期不反映。能否麻烦老师也帮忙解答下C呢？谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-18 23:27

应交税费应交增值税销项税额贷方125 应交税费应交增值税进项税额借方80 应交税费应交增值税进项税额转出贷方16 应交税费应交增值税已交税金借方50 借应交税费应交增值税转出应交未交增值税11 贷应交税费未交增值税11 把涉及应交税费应交增值税的发生额做个T字账

快账用户9047 追问 2020-08-18 23:34

非常感谢老师的帮助，谢谢

齐红老师解答 2020-08-18 23:37

不客气的早点睡晚安

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