演示账套

你好老师，想请问一个问题，就是我们20年1月份交的2月份房租，疫情后2-5月份房租有减免，6月份结算2-5月份房租的时候把之前付2月份房租的钱抵掉了，但是我2-5月份的账自己结账了，请问现在要做这个分录

2020-08-19 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-19 16:42

您好，金额不大的可以直接计入当月的费用处理。

快账用户4230 追问 2020-08-19 16:52

老师，现在的分录是这样的借：其他应付款 35000 贷：银行账款 10000 就还有25000是之前一月份付了，请问现在这个25000做那个科目

快账用户4230 追问 2020-08-19 16:54

之前付25000的时候不知道有疫情的，后面疫情后又减免了这个钱

齐红老师解答 2020-08-19 16:55

您好，没有支付直接冲减原来的凭证

快账用户4230 追问 2020-08-19 17:02

是冲减原来的费用吗，还是凭证冲减掉

齐红老师解答 2020-08-19 17:06

您好，冲费用和其他应付款

快账用户4230 追问 2020-08-19 17:23

好的，谢谢

您好，金额不大的可以直接计入当月的费用处理。

2020-08-19

同学你好这个是可以的哦

2020-12-31

同学你好，免租和你交房产税是无关的。免租期间根据房产价值交房产税。

2020-12-31

您好，1.是的，2.可以的，1-3月时我们每月先计提这个房租更合理，权责发生制，不要管这个发票什么时候来。

2024-12-30

可以在 5 月做账时，将预付且无法退回的 6 月房租和物业费转入营业外支出。账务处理为：借：营业外支出（预付房租和物业费金额）贷：预付账款 - 房租预付账款 - 物业费这是因为预付账款收不回，属于企业非日常经营活动产生的损失。在企业所得税方面，这种损失通常需提供相关证明材料（如合同、对方不退款说明等），符合条件才可在税前扣除

2025-05-26