您好,广宣费扣除基数是营业收入,包括主营业务收入,其他业务收入和视同销售收入。
甲企业为用居民纳税人,主要从事国际货物贸易业务。2019 年有关收支情况如下: ( 1 )取得销售货物收入1000 万元、技术服务收入80 万元、出租设备收入1 0 万元、销售房产收入200 万元,国债利息收入20万元。 (2) 缴纳出口关税200 万元、消费税100万元、房产税5 万元、印花税l 万元。 (3)发生广告费和业务宣传费210 万元,其他可在企业所得税前扣除的成本和费用320 万元。 已知: 在计算当年企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15 % 的部分准于扣除。 要求: 根据上述资料,回答: 1.甲企业收入,属于企业所得税免税收入的是? 2. 哪些是可以扣除的税收? 3.准予扣除的广告费和业务宣传费? 4. 甲企业2019年度企业所得税应纳税所得额?
这个案例3中第二问,问广告费和业务宣传费应该调整的应纳税所得额,化妆品销售企业发生的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的30%的部分准予扣除。这题销售收入应该是8800,答案中为什么要加上出租不动产的租金收入,出租不动产应该是其他业务收入,不属于销售收入吧?
老师,化妆品制造销售企业发生的广告费和业务宣传费,不超过当年销售(营业)收入百分之30的部分,在交企业所得税时准予扣除。这个销售(营业)收入是哪些?只是主营业务收入吗?还是主营业务收入加其他业务收入?
甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2021年度有关 经营情况如下: (1)取得销售商品收入9000万元,提供修理劳务收入人500万元,出租包装 物收入60万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元(4)上年度尚未扣除的、符合条件的广告费支出50万元。 已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分, 准予扣除。3.甲公司在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告 费支出是( )万元 A.1430 B.1434 C.1380 D.1425
课堂练习甲企业为居民纳税人,2021年有关收支情况如下:(1)取得销售货物收入8000万元、技术服务收入300万元、出租设备收入60万元、出售房产收入400万元、国债利息收入20万元。(2)缴纳增值税700万元、城市维护建设税和教育费附加70万元、车船税2万元、房产税15万元。(3)发生广告费和业务宣传费1500万元、通过民政局向养老院捐390万元,其他可在企业所得税前扣除的成本和费用4100万元。已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入的15%。要求:根据上述资料,分析回答下列小题。1.甲企业的收入中,属于企业所得税免税收入的是?2.甲企业缴纳的税费中,在计算应纳税所得额时准予扣除的是?3.计算应纳税所得额时,准予扣除的广告费和业务宣传费、捐赠分别是?4.甲企业2021年度企业所得税应纳税所得额是?
老师好,无票收入这个金额100万,我们是小微企业小规模纳税人,本身开票的收入就498万,如果加上这个无票收入会不会就超过小规模纳税人条件给强制升级成一般纳税人了啊?因为我们升一般纳税人不合适,进票3%售票13%。
老师好,请教个问题,小微企业卖给医院主任的科研试剂不要发票,我做无票收入,是不是不能结转成本?因为没有开售票。没做过无票收入感谢老师
老师好,请问小微企业卖出去的科研试剂医院主任不要发票(有进票),这个无票收入怎么账务处理?增值税申报时填在哪一栏?所得税申报及汇算清缴时要填在哪一栏,注意什么?辛苦老师了,麻烦您写的详细一点吧。感恩老师的教导。
我昨天,开了一弓张加油的增值税电电子普通发票,电话,开户行账号没填
红枫公司2021年8月25日签发转账支票,将其活期存款账户60000元转为定期存款,存期半年,存入时半年期定期存款利率为1.5%;2021年7月31日之前,飞亚公司存了3个月期定期存款30000元,存入时年利率为1.3%,冰川公司存了1年期定期存款120000元,存入时年利率为1.7%,银行于2021年8月31日计提利息,试计算8月份的利息费用。
表外“有价单证—债券借贷”科目期初没有余额,当期有贷方发生额,导致余额为借方红字,这样核算正确吗?
收据客户联被客户拿走了,但是没付款,怎么处理?
四、A公司有关长期股权投资的经济业务资料如下:(1) 2022年1月1日,A公司以950万元购入B公司股票,占B公司发行在外股份的20%,A公司采用权益法核算该项投资。(2) 2022年1月1日,B公司股东权益的公允价值总额为4 000万元。(3) 2022年B公司实现净利润600万元。(4) 2023年B公司其他债权投资公允价值变动使B公司其他综合收益增加了200万元。(5) 2024年1月5日,A公司转让对B公司的全部投资,实得价款1 300万元。要求:根据上述资料编制A公司有关投资业务的会计分录。(单位:万元)
2021年10月08日,上海盛腾纺织有限责任公司的生产线A安装完毕达到预定可使用状态。
老师,现金为什么是金融工具呢现金是我的资产,中国人民银行是金融负债,中国人民银行又不欠我的钱,他怎么是金融负债呢