老师 请教一下 我们是两家公司都是拿给财务在做账，A公司和B公司，我在对账的时候发现2019年有一笔分录他们把本来是A公司的成本票做到B公司去了 A公司调账（例如金额是1000） 借：以前年度损益调整 贷：供应商 结转到未分配利润科目 借：利润分配-未分配利润1000 贷：以前年度损益调整1000 B公司做相反的分录 李老师 是这样处理的吗？ 同一家公司 之前也有很多的错误 都是跨年了的 有些成本票是公司挂错了 还有的是金额挂错了 还有的是凭证做重复的 这些我都是冲销了 然后再做了一笔正确的凭证 这样处理可以吗？

老师我们是小规模 而且还是小企业会计准则 软件里面也不能增加一级科目 也就不能增加以前年度损益调整这个科目 我是不是可以直接省略以前年度损益调整那一步呢 我是不是就可以直接做成 借：利润分配-未分配利润 贷：供应商呢

嗯，小企业会计准则直接 借利润分配贷供应商

直接是利润分配吗？不是利润分配-未分配利润的吗？

就是利润分配－未分配利润的

老师 我在请教一下 就是调整过后我还需要把之前的发票复印一份作为A公司的原始凭证吗 拿张发票本来也就是A公司的 只是他们把他做到B公司了

小规模公司的开出去的发票要对应到成本票来开吗 我们有很多都没得成本票 直接就开出去了

没有成本票是不能开出去的

小规模的也是要对应成本票开出吗

成本票 没有那么多的 很多东西都是没有成本票 就直接开出了的 那这个现在怎么办呢

先找票来，然后再调增就可以了

找不到发票的调增

我们没有成本票就开具的销售票，但是我们有很多费用发票