演示账套

老师小规模做账做收入时，还用价税分离吗。我开了11.5万的普票。分录是借:应收帐款11.5万贷:主营业务收入_营业收入11.5万还是贷:主营业务收入_营业收入113861.39 应交税费应交增值税销项税额1138.61 哪个对呢

2020-08-22 12:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-22 12:09

您好第二个价税分离的正确的

快账用户8250 追问 2020-08-22 12:10

好的是不是没次普票都这样做价税分离做账务处理呢。

齐红老师解答 2020-08-22 12:10

是每次普票都这样做价税分离做账务处理

快账用户8250 追问 2020-08-22 12:29

好的谢谢老师

齐红老师解答 2020-08-22 12:30

不用谢希望能帮到您祝您工作顺利生活愉快

快账用户8250 追问 2020-08-22 12:34

老师我做7月的帐做一个员工的工资公积金是当月缴纳当月的社保扣费和工资发放7月的是在8月6号发，我7月做账怎么计提呢分录怎么写啊计提个人部分和企业部分

齐红老师解答 2020-08-22 12:35

我把计提跟发放上交的都给您可以吗

快账用户8250 追问 2020-08-22 12:38

可以谢谢老师就是个人部分和企业部分计提时我有点迷糊

快账用户8250 追问 2020-08-22 12:38

老师你太好了谢谢

齐红老师解答 2020-08-22 12:38

计提借：管理费用——工资等管理费用-福利费管理费用——单位社保费等管理费用——单位公积金贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬-福利费应付职工薪酬——单位社保费应付职工薪酬——单位公积金发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——个人社保费其他应收款——个人公积金应交税费——个人所得税银行存款上交借：应付职工薪酬——单位社保费等应付职工薪酬——单位公积金其他应收款——个人公积金其他应收款——个人社保费应交税费——个人所得税贷：银行存款