老师，我在填企业所得税清算申报表，我们是分公司，表上的清算费用是必填项吗，可以不填吗？

但是我们没有，

我能填的只有资产处置损益和负债清偿损益

没有可以填零的哦

然后还有一个弥补以前年度亏损

最后应纳税所得额是负数

那个没有可以不填的

那应纳所得税额应该填什么

填你的利润额就可以

上面公式是用应纳税所得额*税率25%

因为出现的是负数，我不知道要不要填

你好，那你就把负数填进去

比如，-20000*25%=-5000，这个-5000直接填上去还是填0或者不填

填-5000就可以了哦嗯嗯

嗯嗯好的谢谢老师