请问公积金个人和单位交的都是单位承担怎么做账？

个人承担的部分走管理费用福利费可以吗？

你好 不可以的。 因为本来是个人承担

但是相当于企业给员工的一项福利，这样怎么不可以？

你好 那你们就做工资表去。 不要直接缴纳的时候就来体现。

已经做到工资表里了，缴纳的时候没体现。

你好 那你就把这部分补给员工 正常做单位和个人缴纳 。个人部分还是在工资里面扣除 。意思比如单位200 个人部分社保100 原来工资是3000 你就工资做3100 然后把这个社保100从3100里面扣除 实发还是3000

那如果缴纳的时候没体现，工资表里也没做怎么账务处理呀？

你好 那也得先体现 如果你工资表不体现 这样税务局到时会让你走营业外支出 汇算调增的

不是很理解，您是说汇算清缴的时候吗？

你好 是的 。 如果你不体现在工资表里面去。 那你们实际就是缴纳的时候直接给员工承担个人部分 。 这部分就是我最开始做的营业外支出 汇算无法税前扣除调增处理

那公积金我可以通过应付职工薪酬来核算吗？

你好 单位部分走应付职工薪酬 。 个人部分还是正常做账的 。 你只是不在账上直接体现公司来承担。 把这部分的钱 先做到工资表去 在工资扣除 。 员工实发工资不变

那样不是做账和实际不符吗？

你好 你做账也是按你们工资表来做的

是的呀，就是不用体现是吗？

我们个人是通过应付职工薪酬，单位是走的管理费用，这样是不是可以呀？

你好 你应该还是没有明白。 我的意思是你们个人承担部分本来是个人承担d.e 但是你们公司要来承担这部分 。对于你公司来说是一种福利。 但是税务局是不认可的。 你要想合理做账。 就把这部分计入工资表去 体现工资表按工资表的金额计提工资 申报个税 。然后正常做社保计提单位部分 。 缴纳的时候 个人部分还是工资里面去扣除。

那这样不是会导致我们多交个税吗？