老师，请问我们是特产连锁超市，老板个人既有垫付款（用于购买公家所要的用品，进货等），同时他个人又从公家支款，和拿走了公家的批发收入款，我们也做批发，但是他们之前都是用收付实现制分红，但是老板个人只能用对冲方式去看最后是公家应收还是公家应付给他个人。到现在对冲以后已经累计还要收老板个人50多万了。那怎么算分红呢，就按收到的50万分红吗？

忘记说了，是3个人合伙，其中一个老板是这个情况，另外2个就只是在公款里面借支，用其他应收款代替了是什么意思？就是有分红的话不给钱给他，用分红对冲他的其他应收款吗？其他2个老板也这样操作吗？

分红会计分录，是借:应付股利，贷:其他应收款某某吗？

是的 其他的也可以

收付实现制分红是这样算的吗？，是营业收入收到的款减去付出去的日常开支（包括进货开支款）吗

分红根据利润 是权责发生制 其他应收款是收付实现制

那我们老板之前都是按的收付实现制算利润，然后分红，他们就是按除了开支出去的钱以外剩下的钱分的

不合理 利润表是权责发生制

所以我每次算都是从我的表格里面挑出来，哪些是已经收到的营业款，然后减去所有支出，根本就不是按利润表来分

他们算的其实就是现金流量表差不多了

我做的方式的所谓的利润表，他们都不看的

你们会计不申报不做账吗

其他应收款也不能说是收付实现制吧，应收应付制吧

我们是小镇上属于店铺，但是营业额一年也有好几百万

交税是定额的，不超过就行

不用申报也没有外账，都是老板直接去税务局交税就行

是 你收到钱就做 没有收到不做

没有收到我也要做，要不然这部符合现有规模所需要的这种管理，因为他家还有批发收入，除了有门店零售，我们租了个大仓库即送自己门店也送外面的商铺，我做这个账都要搞糊涂了，我都不知道怎么搞了，不知道怎么去给老板建议，我觉得干脆是这样的，要老板直接改成权责发生制分红，但是呢他们家已经好几年没有分过钱了，以前也是用的收付实现制 如果要改权责制需要些以前什么数据

其他应付款这个比如借款或者你们单位还借款 有实际发生的

没有看懂

有发生就做 没有的不做 利润表是权责发生制 往来科目，银行，现金 收付实现制