演示账套

员工工资25000，社保个人承担2000，公积金个人承担2000，那申报个税工资所得就是25000，然后把社保个人承担的分别填上，公积金扣除2000 是这样申报吗

2020-08-25 23:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-25 23:09

同学你好，是的，你所述的申报填写是对的。

快账用户8934 追问 2020-08-25 23:10

也就是说个税填写的收入是我们工资为扣除各项费用的数据是吧。

齐红老师解答 2020-08-25 23:14

是的，扣除各项之前的金额。

快账用户8934 追问 2020-08-25 23:16

我们是新成立的分公司，这个月只缴纳了社保，公积金要9月份补缴，那我们报个税是不是这样 8月份，工资收入25000，社保一共扣除2000，公积金写0 9月份，工资收入25000，社保一共扣除2000，公积金填4000，两个月的啊？

齐红老师解答 2020-08-25 23:34

不是的，虽然8月份没有缴纳，但是确定要补缴8月份的，是可以先计提的，所以8月份工资里是可以扣除公积金那2000的，不用等到9月

快账用户8934 追问 2020-08-25 23:37

我们是当月缴纳当月社保公积金，次月发放工资的，那这样社保公积金是不是就不用计提了，直接缴纳啊？

快账用户8934 追问 2020-08-25 23:39

您的意思是我在计提工资的时候先把公积金计提了，等次月补缴就是了是吧

齐红老师解答 2020-08-25 23:45

不是的，当月也需要先计提，过度一下应付职工薪酬科目借：费用贷：应付职工薪酬—社保/公积金缴纳借：应付职工薪酬—社保/公积金贷：银行存款

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