老师，您好，小规模，从2019年开始，之前公司请了一个新手会计来做账，都不按法规开做，几乎所有费用都不按银行流来做，几乎使用现金，其实都是私户转账，几乎没有几笔是对的上银行流水的，连工资都是现金，买车也是现金，我想在想个调整，怎样操作？

正确不正确，可能只有老板知道了，不经公户发放

我把是不是把所有有发票和没发票的的都冲红后再做凭证从银行转账呢？

2019年的已经年度汇算了，是先改凭证后再调年度汇算调整是吗

发票如果金额是对的，不用冲销发票，直接调整贷方科目到银行存款就可以了，不过，你也可以把凭证按原来的红冲，再按正确的银行转账处理。 对，先把账务调整正确了，再进行所得税汇算的更正申报。

比如，之前发放工资，她不计提，直接就借，管理费用，贷，库存现金，但事实是没这笔款转出，怎么办呢？我也不管之前的了，反正之前银行流水对不上账套里的货币资金的，我也照样冲红后，再做计提后，发放，借应付职工薪酬，贷银行存款，是这样吗，还需要重新有一次银行账吗

你前面不是说工资不通过公户发放么？账套里的银行流水必须和银行的流水单一致的，也就是说银行流水支付一笔，你的账套里可以做一笔（或是调整一笔）如果银行流水没有，是不可以通过银行存款做的

所以问题应这里了，我现在能不能把以前记账的现金发放的工资改成银行转账，然后现在8月份补从2020年8月补发行吗？

不行，以前如果没有从银行存款支付，不可以在以前年度补记银行存款支出，以后再支付，银行存款一般是按实际发生时间记入，或者以前年度实际支出，但是漏记了，可以补记，不可以没有发生而记录的。

之前所有的工资也没有计提，直接就借，管理费用工资，贷，库存现金，全部是，我就不更改了是吗，从现在起开始从公户转账，行吗