每月都有费用发票是专票，我们目前没有收入，这些费用报销是公户支付个人，需要做银行账 那这些费用票我是每个月都认证留抵然后正常做账 还是把进项税暂时先做到应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，等认证之后再转出 几个老师说的都不一样 哪种更合理

是我们的费用，只是有些费用是开的专票，那到底是怎么处理？每个月都认证留抵，还是按周我后边说的那个分录，暂时放到待抵扣进项税里

专票都可以认证抵扣的，你认证了计入进项就可以了

我们是属于大一点的工程设计行业，可能很久才有一个业务才有收入，但是每个月都有进项要认证的话，就一直留抵吗？

嗯，留抵就可以了，不用转出的，转出了就没法抵扣了

刚才有个老师跟我说可以这样做账，比如发票金额100，税额13 他让我做账: 借管理费用100 应交税费-应交增值税-待抵扣增值税(待认证增值税) 贷银行存款 等认证发票之后做账 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣(待认证)

可以，这样做就可以的，第一个分录不勾选

对，那这样就是认证就直接做进项税额，暂时不认证就按照上边这个分录 这两种方法都可以是吧