演示账套

每月都有费用发票是专票，我们目前没有收入，这些费用报销是公户支付个人，需要做银行账那这些费用票我是每个月都认证留抵然后正常做账还是把进项税暂时先做到应交税费-应交增值税-待抵扣进项税，等认证之后再转出几个老师说的都不一样哪种更合理

2020-08-26 09:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-26 09:07

你好，这些发票是你们公司的费用吗？是你们公司的名称吧

快账用户3624 追问 2020-08-26 09:09

是我们的费用，只是有些费用是开的专票，那到底是怎么处理？每个月都认证留抵，还是按周我后边说的那个分录，暂时放到待抵扣进项税里

齐红老师解答 2020-08-26 09:16

专票都可以认证抵扣的，你认证了计入进项就可以了

快账用户3624 追问 2020-08-26 09:17

我们是属于大一点的工程设计行业，可能很久才有一个业务才有收入，但是每个月都有进项要认证的话，就一直留抵吗？

齐红老师解答 2020-08-26 09:24

嗯，留抵就可以了，不用转出的，转出了就没法抵扣了

快账用户3624 追问 2020-08-26 09:27

刚才有个老师跟我说可以这样做账，比如发票金额100，税额13 他让我做账: 借管理费用100 应交税费-应交增值税-待抵扣增值税(待认证增值税) 贷银行存款等认证发票之后做账借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣(待认证)

齐红老师解答 2020-08-26 09:29

可以，这样做就可以的，第一个分录不勾选

快账用户3624 追问 2020-08-26 09:31

对，那这样就是认证就直接做进项税额，暂时不认证就按照上边这个分录这两种方法都可以是吧

齐红老师解答 2020-08-26 09:32

对的，两种都可以的

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