年前离职的一位同事,系统里有一笔其他应收款,借:其他应收-XX,贷:银行存款-XX 然后其银行存款-XX贷方还有一笔金额,两笔金额不同,想问一下怎么把其他应收款-XX冲抵掉,银行存款-XX是直接冲营业外支出吗

是借:营业外支出，贷:其他应收吗。那银行存款呢，也是冲营业外支出吗，是借:银行存款，贷:营业外支出吗

老师，出具说明，应该写些什么

大致事情描述，内部调查结果，最终处理意见。

银行存款那笔是冲营业外支出还是营业外收入

我们公司还有一笔，是1月份的，收到一笔工程款，直接用来发工资了，但是没有计提，所以其他应收款贷方就余下这一笔，是冲抵营业外收入吗，也需要出具说明吗

如果您是盘盈，入营业外收入。 如果您是盘亏，入管理费用或者营业外支出

老师，还有一个问题，就是公司向个人借款，年初平的，但是今年已经还款不少，这个金额不平，要怎么处理

那您是以前年度的借款还是本年的借款？

应该是以前年度的欠款

应该是以前的借款

额，那您以前资金账怎么核对的。如果账上没有记载的话。

不是很清楚，公司刚成立不久，再加上财务的频繁更换，所以不知道为什么上年没有金额

如果是正常业务借款，那您在本年补一笔借款凭证就行了，不过资金帐得需要核对下。

好的，谢谢老师

没事，公司账务混乱，还是需要花精力捋顺的，加油