你好,开户费计入财务费用, 2.其他货币资金 3.直接原分录负数红冲
老师,您好,我第一次做基金会计,A公司是刚刚成立的基金合伙企业,B公司是基金管理公司,有几个问题想要请教一下,银行扣的证券开户费记财务费用还是投资收益?打给某某证券公司买的C公司的,付的认购资金,请问做交易性金融资产还是其他货币资金?之后还有一些买的这些公司的认购资金退款,我需要怎么做账?
老师您好,首先祝您节日快乐! 以下是我的问题两个问题,希望您帮忙解答,非常感谢! 我们两家公司刚注册下来,并没有实际入资注册资金,A公司8月银行账单里出现了三笔费用,三笔都是2元,用途均为股权转让款,是由公司转给个人的。 B公司8月银行账单里也出现了三次费用,金额也是2元,用途均为股权买价款,这三人就是A公司收到转让款的三人,也是由B公司转给他们个人的,请问这样两家公司要怎么做分录呢? 第二个问题是,我们公司投资一家公司,金额是十万元,已从公户转款,备注某某公司投资款,请问这笔账单要怎么做分录呢?望老师赐教,感谢!
老师,您好,公司拟做一项股权重组业务,母公司A持有子公司B及C100%股权,现因业务需要将母公司A持有的子公司C的股权划转至B公司名下。 我的问题是在BC公司重组过程中按照事务所财务审计的要求进行如下会计处理,公司是否可以享受特殊税务认定。 母公司A账务处理 借:长期股权投资 B公司 最近一期审计报告净资产 贷:长期股权投资 C公司 C公司在A公司长期股权投资账面价值 贷:投资收益 以上两项金额差额 子公司B账务处理: 借:长期股权投资: C公司 最近一期审计报告净资产 贷:实收资本或资本公积 最近一期审计报告净资产 根据财税〔2014〕109 号第三条第一款“划出方企业和划入方企业均不确认所得“,及 2015 年第 40 号第五条第5款“交易双方均未在会计上确认损益的说明(需附会计处理资料)”规定的所得或者投资收益和账务处理中的投资收益是否是一回事,是否影响公司特殊性税务处理认定。
请问,老板垫付给产权交易所的股权转让手续费,分录怎么写?贷其他应付款-老板 借方是什么?算管理费用还是成本?应该是购买未上市公司股东手上一部分的股权。当时募集户没钱,老板垫付的钱。我现在只做创业投资基金合伙企业(有限合伙)的账。
老师您好! A是一个投资管理公司,A投资了一家基金合伙企业(有限合伙),认缴比例10%。A公司出资的同时也付了分担尽调费用,并且预付了三年的:(代垫保证金利息、基金管理费、账户托管费和外包费)。请问这些付款A公司如何做账?
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
老师,我们在中信建投证券开的募集户和托管户,已将募集到的钱转到了托管户,然后通过托管户给这些证券公司投钱,摘要就是***公司的战略投资者缴款(或写成战略配售认购资金),这个样子的我做帐就是:借 :其他货币资金-存出投资款(**公司)20 贷:银行存款-托管户 20。这样子对吗?
对的,这样就可以了
老师,收到战略配售退款(战略投资者认购资金余额退回),分录:借:银行存款-托管户 12 借:其他货币资金-存出投资款(A公司)-12(红字)。这样做分录对吗?
对的,这样就可以的
老师,若是上面这个分录我做成借:银行存款-托管户12,贷:其他货币资金-存出投资款(A公司)12,这两种分录的做法有什么不一样吗?
一个贷方有数据,一个是借方直接红冲了,贷方没有数据
是否正确的话,这两种方法都可以?
都可以的,他俩都行
老师,我们这个B公司是基金合伙企业(有限合伙),C公司是GP管理人,我们后续要给C公司付管理费,我做在管理费用里就可以了吧?B公司在中信建投证券公司开的户,募集户和托管户也是在中信银行开的,我们付给对方的托管费和外包费怎么做账?需要对方开票吗?
要给你开发票,你入费用或者成本就行了
入费用的话,就是借管理费用(托管费或者外包费),贷银行存款?入成本的话,就是借主营业务成本,贷银行存款?两者那个都可以对吗?
对的,都是可以的哦
老师B公司付给C公司管理费,C公司作为基金管理人也是B公司的合伙人,也往B公司募集户汇入基金投资款,B公司做账就是:借银行存款-募集户20,贷 实收资本20。C公司做账:借 可供出售金融资产-成本(B公司) 贷银行存款。两家公司这么做可以吗?
行的,这样也可以的
老师,C公司作为B公司的合伙人,若C打给B一笔钱,标明是普通合伙人出资款,打到B公司的基本账户上,B公司做账:借银行存款10 贷:实收资本10,那C公司怎么做账?还是可供出售金融资产吗?
C做长期股权投资的哦
老师,公司几个月前应收账款登记是60,开的票也是60,但这个月对方打的钱是59.99,少了的0.01怎么做账平了它?
计入营业外支出的哦