老师，您好，我第一次做基金会计，A公司是刚刚成立的基金合伙企业，B公司是基金管理公司，有几个问题想要请教一下，银行扣的证券开户费记财务费用还是投资收益？打给某某证券公司买的C公司的，付的认购资金，请问做交易性金融资产还是其他货币资金？之后还有一些买的这些公司的认购资金退款，我需要怎么做账？

老师，我们在中信建投证券开的募集户和托管户，已将募集到的钱转到了托管户，然后通过托管户给这些证券公司投钱，摘要就是***公司的战略投资者缴款（或写成战略配售认购资金），这个样子的我做帐就是：借 ：其他货币资金-存出投资款（**公司）20 贷:银行存款-托管户 20。这样子对吗？

对的，这样就可以了

老师，收到战略配售退款（战略投资者认购资金余额退回），分录:借:银行存款-托管户 12 借:其他货币资金-存出投资款（A公司）-12（红字）。这样做分录对吗？

对的，这样就可以的

老师，若是上面这个分录我做成借:银行存款-托管户12，贷:其他货币资金-存出投资款（A公司）12，这两种分录的做法有什么不一样吗？

一个贷方有数据，一个是借方直接红冲了，贷方没有数据

是否正确的话，这两种方法都可以？

都可以的，他俩都行

老师，我们这个B公司是基金合伙企业（有限合伙），C公司是GP管理人，我们后续要给C公司付管理费，我做在管理费用里就可以了吧？B公司在中信建投证券公司开的户，募集户和托管户也是在中信银行开的，我们付给对方的托管费和外包费怎么做账？需要对方开票吗？

要给你开发票，你入费用或者成本就行了

入费用的话，就是借管理费用（托管费或者外包费），贷银行存款？入成本的话，就是借主营业务成本，贷银行存款？两者那个都可以对吗？

对的，都是可以的哦

老师B公司付给C公司管理费，C公司作为基金管理人也是B公司的合伙人，也往B公司募集户汇入基金投资款，B公司做账就是:借银行存款-募集户20，贷 实收资本20。C公司做账:借 可供出售金融资产-成本（B公司） 贷银行存款。两家公司这么做可以吗？

行的，这样也可以的

老师，C公司作为B公司的合伙人，若C打给B一笔钱，标明是普通合伙人出资款，打到B公司的基本账户上，B公司做账:借银行存款10 贷:实收资本10，那C公司怎么做账？还是可供出售金融资产吗？

C做长期股权投资的哦

老师，公司几个月前应收账款登记是60，开的票也是60，但这个月对方打的钱是59.99，少了的0.01怎么做账平了它？