2019年工资计提多了，截止汇算清缴计提多的工资也未发放，同时调增了。这样2020年的账务需要冲回2019年多计提并未发放的工资吗？
您好，您可以选择不冲回，20年汇算清缴记得调减。
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2019年工资计提多了，截止汇算清缴计提多的工资也未发放，同时调增了。这样2020年的账务需要冲回2019年多计提并未发放的工资吗？
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2019年工资计提多了，截止汇算清缴计提多的工资也未发放，同时调增了。这样2020年的账务需要冲回2019年多计提并未发放的工资吗？
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做2019年的汇算清缴，汇算清缴前，计提的工资没有发放，要把这部分工资调出来不算2019的成本，汇算清缴过后2020年发放了2019年没发的这部分工资，它的成本记在2020年里吗？
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老师好，请问企业所得税汇算清缴的问题，2021年工资我多计提了，2022年实际发放的时候我账上处理把多计提的冲回再重新做分录了，做2021年的汇算清缴的时候把多计提的调增了，在2022年汇算清缴要不要再调减呢。
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2020年当年会计上是40的工资，有15未入账漏报了，有20未发放，税务纳税调增20，2021年计提50，发放45（有5万是2020年的未发放的）2022年全年计提工资100，发放115（有10万是2020年工资，有5万是2021年工资），2023年3月冲销了2020年多计提5万和2021年多计提的5万，补提了15万，请问2022年年报职工薪酬纳税调整表中怎么填？
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老师就是假如我销售单价是120元，材料成本是100元，我毛利率是0.167，假如我要怎么才能把销售费用2元，管理费用3元，财务费用1元，我要用什么公式吧销管财加在我的报价成本里面啦？使我吧销售单价台高，我也能有赚啦？
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老师，2019年这笔多计提的工资以后永远都不会发放的，同时2020年5月汇算清缴也纳税调增的了。这样如果账面不在2020年冲回的话，应付职工薪酬-工资贷方余额不是永远挂着这笔数？
如果后续不支付的话，就需要做冲回了。最后留存相关资料。计提的原因和冲销的取决于控制不能防止或发现并纠正错报的可能性的大小。原因
如果后续不支付的话，就需要做冲回了。最后留存相关资料。计提的原因和冲销的原因
老师，这样不是白白缴纳了25%的所得税了吗？一做一冲的。
意思是2019年多计提的工资以后不会再支付的，可以在2020年冲掉。就是直接做2019年那笔账务的红字分录吗？小企业会计准则
所以才需要您留存资料啊，汇算清缴时候可以调减该部分。 或者能告诉我当时计提和不发放的原因吗？
比如第三季度要交所得税的，为了延迟缴纳，所以第三季度，第四季度工资都多计提了，到汇算清缴才把这部调增的
简单处理的话，直接本期冲销，汇算清缴做调减。
好的 谢谢老师
不客气，祝工作顺利，满意给予五星好评鼓励哈。