同学您好,您具体是什么业务的问题。
老师,请教一个问题,某涂料生产企业系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,主要生产销售各种涂料,适用的消费税税率为4%。该企业生产的甲涂料,每桶成本为40元,平均售价为60元/桶,最高售价为70元/桶,以上价格均为不含税价。2020年6月发生下列业务。与某建材公司协商用,用1000桶涂料换取各种装修材料,用于新建办公楼装修。该企业的会计处理为: 借:在建工程 40 000 贷:库存商品 40 000 分析回答下列问题。 1.指出该笔业务会计、税务处理存在的问题。 2.做出正确的会计处理。 3.从纳税筹划的角度分析,应如何处理该笔业务并做出会计处理。 4.正确的业务处理能为企业带来的节税收益。 5.应税消费品生产企业在消费税计税依据及应税消费品定价的纳税筹划中常用的做法有哪些?
请教各位高手:有谁做过互联网平台的,以收服务费为主的企业,想请教一下相关的账户处理问题
老板有两家企业,以下简称“企业一”“企业二”,企业一准备注销,因为银行账户也要注销掉,老板就想处理完债权债务后剩余的银行存款寄存在“企业二”银行销户上,老板说万一以后还有后续问题,就可以动用这笔资金,请教老师这样做法可以吗?如果可行,企业二会不会产生税收问题,账务怎么处理?求给出详细分录,急!!!
请教老师:银行扣取的各种账户管理费、网银服务费,按照要求要请银行开具增值税发票。现在已经可以申报6月的税了,但是因为刚过6月,银行也较忙,当前还没有取得银行开具的发票。但是能确定本月一定能取得。请问如果现在就报税,是否可将银行扣取的手续费于企业所得税税前列支?
老师您好,请教您一个问题。我们是酒店行业,客人在携程网下单实际支付133金额,我们实际酒店收到122款项,其中11元为平台服务费,我们这边开给客人的发票要求是133。做账的话,分录可以写:借:银行存款122管理费用服务费11贷主营业务收入应交税费销项税额吗??那我们月底收到平台给我们开的收取的这一部分服务费该如何做账呢???
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。