老师好，就是会计学堂老师讲的核定征收里的例子，就是1000万的收入总额，10%的核定税率，算出来超出了20%.要补税，如果不想补税，假设成本不知道，算出来880万成本，120万的应纳税所得额，可放20万的白条，但我不知道这20万的白条怎么用的，怎么账务处理的？是860-880元可放入白条？

老师好，就是会计学堂老师讲的核定征收里的例子，就是1000万的收入总额，10%的核定税率，算出来超出了20%.要补税，如果不想补税，假设成本不知道，算出来880万成本，120万的应纳税所得额，可放20万的白条，但我不知道这20万的白条怎么用的，怎么账务处理的？是860-880元可放入白条？

甲公司2021年12月计入成本费用的工资总额为400万元，至2021年12月31日尚未支付。假定按照税法规定，当期计入成本费用的400万元工资支出中，可予税前扣除的金额为300万元，其余100万元当期及未来期间均不允许税前扣除。甲公司适用的所得税税率为25%。假定甲公司税前会计利润为1000万元。不考虑其他纳税调整事项，甲公司2021年确认的递延所得税金额为（　）万元。 　　A.250 　　B.0 　　C.275 　　D.25 【答案】B 【解析】应付职工薪酬的账面价值＝400万元 计税基础＝400－0＝400（万元） 账面价值与计税基础相等，不形成暂时性差异，所以不确认递延所得税 但是计算应纳税所得额时需要纳税调增100万元。 老师这个计税基础为何不是400-300，不是税法允许 扣除300，怎么就是0？

老师您好 想问下 我这边有家个人独资企业 目前是小规模纳税人。代收了一笔10万元。要给对方开票的这样的情况。（平时正常的都是开票，收钱，然后这部分钱全额转出给法人）因为这边是代开，我们要扣了税点后钱转出去的话。税点的比率怎么定 之前是按5.5%扣的 只是我不知道这个5.5是怎么来的（大体知道可能是增值税的点数加上所得税，只是不知道个人独资企业的所得税税率如何计算）是要根据全年大致的收入去测算税率吗？谢谢

这道题怎么做，老师 2.甲酒厂生产企业(增值税一般纳税人)，2020年1月向一烟酒专卖店销售粮食白酒20吨，开具普通发票，取得含税收入226万元，成本120万元，随同白酒出售单独计价的包装桶80只，每只含税售价33.9元，成本价26元；同月向烟酒专卖店销售红酒10吨，开具普通发 票，取得含税收入90.4万元，成本60万元，随同红酒出售不单独计价的包装桶40只，每 只成本价16元。 要求：计算甲白酒生产企业应缴纳的增值税及消费税并进行会计处理。(注：粮食白酒消费税计征方法采用的是复合计征，每斤0.5元的从量税，20%的从价税，红酒消费税计征方法采用的是从价计征，税率是10%)

境外某公司2018年初在中国设立代表机构，主要从事销售产品。2018年底税务机关进行检查时发现代表处账簿设置不健全，收入、成本无法核实，但是经费支出项目记载完整，其中对办公场所进行装修发生的装修费用60万元，支付样品费和运费20万元，假设没有其他的经费支出，税务机关采用最低利润率对其代表处核定征收企业所得税。2018年该代表处应缴纳的企业所得税(　)万元。这个题应该怎么计算，谢谢老师？