请问一下，员工买了东西去税务局代开发票产生交税，回来后报销这税费，直接用代开的记账联当做发票来报销，计入营业外支出可行吗？还是说要比如油费发票来抵，做管理费用-交通费？

请问一下，员工买了东西去税务局代开发票产生交税，回来后报销这税费，直接用代开的记账联当做发票来报销，计入营业外支出可行吗？还是说要比如油费发票来抵，做管理费用-交通费？

老师 您好 想问下 我们单位外聘临时项目测试技术人员 他们发生的交通费（包括飞机火车票打车票），快递费、技术培训费、核酸检测费，像这样的费用，在做账的时候 ，放到业务招待费里，都是有相关发票的，这些费用是我们自己员工代付的 做账的时候，计入研发支出-业务招待费里 这样合理么 还需要单独报个税么 按着劳务费那样报个税（因为这个费用报销，外部技术人员 是没有涉及收入一说的）

老师！小企业会计准则下建筑业，去年开了一张生活服务发票，当时季报超30万，交了增值税率和附加税，后来专管员说生活服务免税，就退了税，当时做的借：银行存款，贷：应交税费；借：应交税费 贷：营业外收入，现在税务局又说不能免税，要交税，跨年了该怎么冲销

老师，①那个付款审批单、资金申请单和费用报销单有什么区别？付款审批单是对外（比如供应商或事业单位和其他的）支付，费用报销单肯定是对于内部员工的（“报销”），那那个资金申请单是对内和对外都可以？②员工报销垫付款，去税局代开发票拿回来报销，比如买东西实际上花了101元，开票，不含税100元，增值税1元，个税1.3元，城建税0.12元，如果这样，员工报销肯定按101+1.3+0.12=102.42元报销，那到时这个1.3和0.12元入管理费用还是怎么出账？还是说倒退员工税后得回垫付的101元（那这样不含税金额就大咯）？一般做法是怎样的？

老师。请问下。我们是小规模旅行社公司。开了发票，但是成本票还没有收回来。 会计说的是正常做收入，不记销项税，等发票回来后，直接根据毛利报税后，记一笔应交税费。这种可以吗？