同学您好,您不一定需要这样计的 您结转按正常,实际缴纳的时候,由于加计抵扣,实际少交的税款就记入其他收益里面
老师,加计抵减10%的会计分录 月末: 借:应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷:其他收益 次月缴纳: 借:应交税费--未交增值税 (销项-进项-加计抵减) 这样做对不对? 如果我没有入其他收益,而是发生的时候直接冲减了成本和费用,这样做是不是不符合规定,需要调整 贷:银行存款
1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税金—应交增值税—进项税金 应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 这们的分录是会使固定资产、原材料、费用等科目的金额变小,感觉不太合理。
生活服务业加计抵减,如通过应交税费-应交增值税-加计抵减这个科目进行核算,那么,这个科目的计提,月末结转和缴纳的会计处理是怎样的呢
对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人,按进项税额加计10%抵减应纳税额,这个结转增值税怎么结转呢
老师,我在前几个月的会计分录中错误记录,借:库存商品 借:应交增值税-进项税额 贷:银行存款中,未做借:应交增值税加计抵减,然后交税的时候又直接写了借:应交增值税-转出未缴增值税,贷:应交增值税加计抵减,然后库存商品已售完,成本也已结算,加计抵减科目有余额了,我要怎么办?
您好,老师,我想咨询下,光伏板安装服务费,税收编码是哪一个呢?
海尔售后,个体工商户开具的发票有售后维修和货物运输,纳税申报时应该怎么填写,这个表对吗
B酒店与A酒业公司签订了代销酒的合同,B酒店按销售清单与A公司结算,A公司开发票给B酒店是按他们的销售价开给我们的,但是我们卖给客户的价格在A公司的销售价上加价销售的,加价的这部分我们是按手续费来确认收入还是销售货物?
老师,可以问工资计算的问题么?甲员工的工作时间是 1 号白班,2 号夜班,3 号 4 号休息,按照这个方式倒班。固定工资 3500,无任何补助,他的日工资是多少,怎么计算?
建筑工地项目,代发农民工工资,需要申报个税吗?怎么规避税务风险
B酒店与A酒业公司签订了代销酒的合同,B酒店按销售清单与A公司结算,A公司开发票给B酒店是按他们的销售价开给我们的,但是我们卖给客户的价格在A公司的销售价上加价销售的,加价的这部分我们是按手续费来确认收入还是销售货物?
老师我们购买的原材料增值税专票部分冲红了,我们收到这张红字发票?如何做账
老师,个体户老板自己在个体户交社保合适吗?还是交灵活就业社保合适?
老师,退休人员再就业可以与用人单位签订劳动合同吗?如果签订劳动合同,还用再叫各类保险吗?
财务表格在哪里下载,你好
如果实际工作中要求这么计算,那一整套的科目是怎样的呢
但是您入账的时候没有贷方科目对应,直接就入其他收益不太合理
确认加计抵减金额时,借:应交税费-应交增值税-加计抵减,贷:其他收益;月末结转时,加计抵减是要转应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗
也是需要转到转出未交增值税的
明白了,谢谢
不客气 这是我们的职责所在