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Q

企业向本公司职工借款利息有借款我合同期限四个月计算企业所得税到底能不能扣除

2020-09-01 06:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-01 06:03

您好，看利率是否超同期同类金融机构贷款利率。

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:05

超过的不能扣按同期同类的扣除吧

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:05

超过的不能扣按同期同类的扣除吧

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:05

同样的问题问别的老师又说不能扣除有发票才可以

齐红老师解答 2020-09-01 06:10

您好，是的，限额内扣除，还得有发票才可以扣除。

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:13

那意思就是不能扣除了企业借员工的钱员工又不能开发票不是满足两个条件就可以合法还有就是借款合同

齐红老师解答 2020-09-01 06:16

您好，可以在税务机关代开发票。没有发票是不允许扣除。

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:16

完蛋了考试估计要挂了

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:18

最主要的是看有没有发票吧不是看利率有没有超过

齐红老师解答 2020-09-01 06:20

您好。您若考试，不一定考虑发票，但实务需要考虑。

快账用户4857 追问 2020-09-01 06:22

就是昨天上午经济法的考试

齐红老师解答 2020-09-01 06:29

您好，考试不会因为发票为难考生的。

快账用户4857 追问 2020-09-01 12:38

老师要发票的是企业向股东支付得利息这个是企业向本公司员工借款

齐红老师解答 2020-09-01 13:19

您好，只要是企业的成本费用，都需要取得发票才能税前扣除。

您好，看利率是否超同期同类金融机构贷款利率。

2020-09-01

你看一下图片，参考一下

2021-06-23

你好是的可以这么做的

2020-12-20

你好，向银行借入生产用资金200万元，借用期限4个月，支付利息3万元，年利率=4.5% 向本企业职工借入生产用资金80万，借款期限为8个月，允许扣除的利息=80万*4.5%/12*8，纳税调增=4.5万—80万*4.5%/12*8=2.1万该公司当年度的企业所得税应纳税所得额=48万%2B2.1万=50.1万

2022-06-20

你好 A公司允许在企业所得税前扣除的利息=500万*6%/12*9%2B30万*6%/12*10

2022-11-10

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