老师，今年小规模税率将至1%，去年计提收入时是按3%计提的收入。因长期未收，现将去年计提的收入转至表外核算，那也是按3%的税率转出吧，按3%转出，应交税费就会出现负数，正常吗

老师，今年小规模税率将至1%，去年计提收入时是按3%计提的收入。因长期未收，现将去年计提的收入转至表外核算，那也是按3%的税率转出吧，按3%转出，应交税费就会出现负数，正常吗

A公司2021年全年发生的收入、费用情况如下：（1）主营业务收入500万元，其他业务收入50万元，营业外收入5万元。（2）主营业务成本200万元，其他业务成本20万元，销售费用50万元，管理费用10万元，财务费用5万元，营业外支出2万元，制造费用2万元。（3）该公司适用的所得税税率为25%。要求：（1）编制将“收入类”结转到“本年利润”的会计分录；（2）编制将“费用类”结转到“本年利润”的会计分录；（3）按利润总额25％的税率计算应交的所得税额，并将“所得税费用”结转至“本年利润”编制相应会计分录（4）按照税后净利润10%提取法定盈余公积金，编制相应会计分录。（单位：万元）

我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢

老师...我想问一下..2022年小规模不是免征吗？但是我们之前的会计是按3%去计提应交增值税..正常不是按1%提吗？未交的话.年末未计入营业外收入..但是之前的会计不计入营业外收入 造成现在还挂应交税费15万....现在是23年了...我应该咋调呢？

老师，申报小规模纳税人增值税时，销售额是不是要和报表中的主营业务收入对应，增值税免税额是按照3%税率核算的，时间做账的时候增值税按照1%计算的，那做增值税结转会计分录时借：应交税费—应交税费（小规模纳税人） 贷：营业外收入 这个金额应该按照百分之几来核算是正确的呢