老师请问，例如我们公司客户充值了会员卡10万元，用了90万了，剩余10元一直挂在账上，现在要调整时得知当初这个款被客户那些东西抵了，至于这个东西由于时间久远无法查明，这个怎么做账目调整啊，现在要把会员里面的金额调整为o

老师请问，例如我们公司客户充值了会员卡10万元，用了90万了，剩余10元一直挂在账上，现在要调整时得知当初这个款被客户那些东西抵了，至于这个东西由于时间久远无法查明，这个怎么做账目调整啊，现在要把会员里面的金额调整为o

老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？

你好老师，请问，我们公司现在做重大变更，法人变更，股东变更，原注册资本1000万，实缴了50万（共有6个股东，有4个股东已经实缴50万，这4个股东认缴的已实缴完毕），剩下两位股东未实缴。问： 1.现引进新股东1人，认缴20万，但是只给他1%股股份，那这20万我是全部计入实收资本还是10万计入实收资本，10万计入资本公积（至前1000万还未缴足）； 2.如果，现在股东会决议以上原来4位股东由显名股东变为隐名股东，并且持股比例被压缩（原来是5%，现在压缩为3%，相当于50万只占股3个点了），并且由其中一位股东代持这4位小股东3%股份，这个去工伤税务变更时候需要什么资料？需要这4位股东和代持股东签转让协议还是代持协议？ 3.假如上述变更发生后，公司账上需要调整吗？

喜洋洋公司2021年的销售额为1500万元，净利为280万元，资产总额为2000万元。注册会计师老孙在对该公司的2021年度报表审计时，发现了以下问题：(1)审计人员清点现金，发现短缺700元；(2)资产负债表应收账款项目金额为900万元，应收账款总账为借方余额900万元，而应收账款明细账中有三家客户的余额为贷方余额，分别为50万元、60万元和90万元，该企业没有预收账款项目；(3)该公司长期借款12月份应计利息10万元尚未入账；请问注册会计师对以上问题应采取何种对策?如果需要的话，请编制相应的调整或重分类分录。针对第一个问题，注册会计师认为700元短款金额不大，要求（1）__垫赔。（写相关岗位名字）针对第二个问题，注册会计师认为三个应收账款明细账户贷方金额为200万元，属于重大金额，应当编制（2）_调整分录（提示：写重分类或者是账项）将其列入负债类（3）___项目。针对第三个问题，注册会计师认为应编制调整分录，并相应的调整报表项目，借记（4）_项目，贷记（5）__项目，调整金额为10万元

3、ABC会计师事务所首次接受委托，由刘佳注册会计师负责审计丙上市公司2021年财务报表，确定的财务报表整体的重要性为150万元，利润总额为200万元。在审计过程中存在如下事项:(1)基于首次接受委托，预期存在值得关注的内部控制缺陷，刘佳将实际执行的重要性定为财务报表整体重要性的50%;(2)在实施进一步审计程序时拟利用被审计单位信息系统生成的信息，审计项目组成员就拟利用信息的准确性获取了审计证据;(3)甲公司2021年度无形资产为400万元，刘佳认为重大错报风险较低,拟仅实施控制测试;(4)2021年12月31应计入天水公司的应收账款120万元，丙公司计入其他应收款账户，刘佳认为属于分类错报，丙公司不予调整，刘佳拟发表保留意见;(5)丙公司2021年12月31日资产负债表中存货项目列示的金额为180万，经过审计，发现可变现净值为1640万元。提请丙公司管理层进行调整，未接受审计调整建议，刘佳拟发表否定意见;要求:请单独考虑上述每个事项，不考虑其他情况，确定刘佳的做法是否恰当,如不恰当，请简要说明理由。