演示账套

老师:早上好！想请问一下我预交个税时，借:应交税费_应交个人所得税2万，贷:现金2万。怎样进入成本，没有设工程施工合同成本。之前的会计放在当地申报工资里冲减，比如申报工程工资82万。之前分录借:经营费用_工资82万贷:应交税金_应交个人所得税2万贷:其他应收款80万请问之前会计这个做对？如果对，目前在当申报也有个税，是不是当地个税加上预交的个税放在工资里？

2020-09-04 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-04 10:02

同学你好异地预缴的是公司承担的，计入成本里才行

快账用户6543 追问 2020-09-04 10:09

老师:那放在哪个科目，预交时:借:应交税费_个人所得税2万，贷:现金2万。借:管理费用2万，贷:应交税费_个人所得税2万，这样对吗？

齐红老师解答 2020-09-04 10:13

借工程施工贷应交税费个税已预交

快账用户6543 追问 2020-09-04 10:33

老师:他们之前没设工程施工这个科目，我现在怎么办

齐红老师解答 2020-09-04 10:40

你们是工程行业的吗

快账用户6543 追问 2020-09-04 12:09

是，老师:没设工程施工，可以放管理费用？

齐红老师解答 2020-09-04 12:20

可以，放管理费用也行

快账用户6543 追问 2020-09-04 16:22

老师:预交个税除了放在工程施工，还可放哪？之前他们就这样在申报工资抵扣税金。有别的办法指教吗？

齐红老师解答 2020-09-04 16:36

同学你好一般就是工程施工

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