你好,这个属于时间性差异,公允价值变动收益暂时不缴税,调减利润总额,形成递延所得税负债
老师,请问交易性金融资产期末公允价值上升,为什么要调减利润总额?为什么是确认递延所得税负债?
A公司持有的交易性金融资产,入账成本为50000元,期末公允价值为40000元;该公司计提预计产品质量保证费用20000元,提取存货跌价准备3万元,支付税收滞纳金1万元。A公司当期计算的利 润总额为150000元,
老师你好,所得税那章递延所得税资产和负债可以这样理解不?拿交易性金融资产举例,交易性经融资产公允价值变动上升会增加利润,利润多就要多缴税,但是税法上不认虚增资产,所以先不用交虚增部分,现在账上确定一笔递延所得税税负债,以后售出实现利润再缴税,理解成会计上要交暂时没交欠着的负债可以不?
老师,交易性金融资产公允与账面的差额确认递延所得税负债,借方科目是什么。是所得税费用还是公允价值变动损益
老师请问这道题在调整利润总额的时候为什么要去把递延所得税负债年初和年末的差额先倒回调减20,然后又确认5万元的递延所得税负债呢?
老师好,我单位聘用临时工,他说不用单位为他申报个人所得税,他自己去申报,这样合理吗
出口货物不含税,不用给客户开发票,但是货款通过平台提现到公司账户了,怎样记账?客户的账怎么平掉
请问老师,企业收到的稳岗返还,是记到营业外收入的政府补助吗
老师 计提每个部门的工资数是减去社保后的金额还是按不减去社保后的金额计提呢
机械费算租赁合同吗,
老师你好。我这边公司没有经营是零申报,然后个税因为长期零申报有风险提示,每个月就报了1000元,但是没有做账,这个在企业所得税申报时如何申报?
做账全流程是什么包括什么
老师,预付卡不征税发票,可以税前扣除吗
老师印花税是按含税价还是不含税价申报
老师,你好请教一下,2021年公司有购入车子一辆,当时是别的会计做的,没有入账,我也没找到发票,现在车辆又卖出。我该如何做账呢?
是不是等以后交易性金融资产处置的时候再交税?
是的,最终确认收益的时候缴税