你好,这个属于时间性差异,公允价值变动收益暂时不缴税,调减利润总额,形成递延所得税负债
老师,请问交易性金融资产期末公允价值上升,为什么要调减利润总额?为什么是确认递延所得税负债?
A公司持有的交易性金融资产,入账成本为50000元,期末公允价值为40000元;该公司计提预计产品质量保证费用20000元,提取存货跌价准备3万元,支付税收滞纳金1万元。A公司当期计算的利 润总额为150000元,
老师你好,所得税那章递延所得税资产和负债可以这样理解不?拿交易性金融资产举例,交易性经融资产公允价值变动上升会增加利润,利润多就要多缴税,但是税法上不认虚增资产,所以先不用交虚增部分,现在账上确定一笔递延所得税税负债,以后售出实现利润再缴税,理解成会计上要交暂时没交欠着的负债可以不?
老师,交易性金融资产公允与账面的差额确认递延所得税负债,借方科目是什么。是所得税费用还是公允价值变动损益
老师请问这道题在调整利润总额的时候为什么要去把递延所得税负债年初和年末的差额先倒回调减20,然后又确认5万元的递延所得税负债呢?
老师你好,公司这边是做摄像头的,自己生产,然后自己出外贸,那这个申报增值税。这个流程是怎么操作的
麻烦问一下,9月1号以后,个体工商户的业务人员是否需要缴纳社保
企业因退货后的生产的产品不能重新出售应该如何做分录
请问抖音平台的达人费用,达人给我们开票开什么内容呢
老师,那些项目需要办理卫生许可证?
老师,麻烦问下,为什许可证注销流程,需要用到营业执照吗?可以先把营业执照注销了吗?
请教一下,我公司小规模,账上有一辆10000的二手车和18500的咖啡机,因为价值低故未做残值计提,现在都已经提完折旧,因公司注销,账务处理分录怎么做呢,谢谢!
老师,我想问这个合同里面内容,对方要求我公司开13个点的专票?开软件服务不是六个点吗
老师刚成立4个月的公司可以升级一般纳税人吗?目前还没有开过发票
出口已退税 但是发现销售发票开错了 还能重开吗?
是不是等以后交易性金融资产处置的时候再交税?
是的,最终确认收益的时候缴税