演示账套

2019年企业汇算清缴已经缴纳企业所得税，但是因为有一笔押金账务处理错误，现在要补缴2019年企业汇算所得税。2020年第一季度企业所得税多缴了，7月已经在网上申请退企业所得税，8月3日税局已经审核通过，截止到9月份国库还没有审核退款，我想将第一季度多缴的税款，抵扣2019年的企业所得，抵扣2020年第二季度的企业所得税，需要怎么办？

2020-09-06 15:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-06 15:54

同学你好，2020年第一季度企业所得税多缴了，7月已经在网上申请退企业所得税，8月3日税局已经审核通过，建议就不要再抵扣2019年的企业所得税，抵扣2020年第二季度的企业所得税了，如果想抵扣的话，填写申请表，把退税申请为抵扣处理，最好咨询当地税务局，或者热线12366确认一下，谢谢。

快账用户7918 追问 2020-09-06 16:22

我在缴费页面跳出，可以抵扣2019年企业所得税。

快账用户7918 追问 2020-09-06 16:32

2019年年底公司刚成立，2019年因填错企业所得税申报表，为缴纳企业所得税。2019年汇算清缴是2020年5月底的时候才缴纳企业所得税，现在发现少缴了。

齐红老师解答 2020-09-06 16:33

同学你好，在缴费页面跳出，可以抵扣2019年企业所得税，那就抵扣处理。

快账用户7918 追问 2020-09-06 16:36

要求税局办吗？我不太会操作

齐红老师解答 2020-09-06 16:38

同学你好，这样的话，最好到当地税务局报税大厅窗口，找服务人员处理。

快账用户7918 追问 2020-09-06 21:48

我还想问一下入了国库的税是很难退回的是吗？

齐红老师解答 2020-09-06 22:27

同学你好，是的，确实是这样，不过这两年会好点，能退回来了。

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