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Q

请问下，公司8月份收到，上半年1-6月份的房租租赁费发票，请问账务应该怎么做呢？

2020-09-07 15:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-07 15:06

您好， 借管理费用，等 贷银行存款，

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快账用户7432 追问 2020-09-07 15:07

如果是收到去年一年的房租租赁费呢？

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齐红老师 解答 2020-09-07 15:14

您好， 那您去年做帐了吗？如果去年已经正常入账了，把损益科目换成以前年度损益调整科目调整就可以了，

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快账用户7432 追问 2020-09-07 15:15

去年没有做账

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齐红老师 解答 2020-09-07 15:16

您好 那您就通过以前年度损益调整这个科目入账就可以了，

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快账用户7432 追问 2020-09-07 15:17

借 管理费用；贷 以前年度损益调整？

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齐红老师 解答 2020-09-07 15:19

您好 借以前年度损益调整 贷银行存款等

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您好， 借管理费用，等 贷银行存款，
2020-09-07
这个1-6月要按月计提的
2022-06-27
学员朋友您好，借：预付账款，贷：银行存款。
2023-02-02
您好，一月份的话，借 预付账款 6  贷 银行存款  然后每个月  借 管理费用 2  贷 预付账款2
2023-07-13
 你好，努力学习的小天使！  对于2023年房租暂估，并在2024年1月份收到发票的情况，入账处理可以参考按照以下步骤进行： 1.暂估入账：在2023年，当房租实际发生但尚未收到发票时，公司需要进行暂估入账。暂估房租是公司在尚未确定实际租金时，根据市场价格进行的估算。在会计上，这需要进行分录以正确反映公司的财务状况。具体的分录操作是：借：租赁成本暂估账户；贷：预付账款账户。这一步骤是为了在财务上暂时确认这笔费用，并避免在入账时立即结账。 2.收到发票后的处理：在2024年1月份收到发票后，首先需要对发票进行核对，确保发票上的信息（如发票号码、日期、销售方和购买方的名称、商品名称、数量、金额等）清晰、准确，并与之前的暂估金额相符或相近。如果发现错误或不一致，应及时与对方沟通并更正。 3.调整暂估账户：核对无误后，需要根据实际发票金额对之前的暂估金额进行调整。具体的调整分录是：借：预付账款账户（或相应科目，根据实际差额的正负决定）；贷：租赁成本暂估账户（或相应科目）。这一步是为了将暂估金额调整为实际发票金额，确保财务记录的准确性。 4.入账处理：调整完成后，将发票金额记入适当的账目，如“应付账款”或“费用”等科目。这取决于公司的会计政策和具体业务情况。 5.存档备查：最后，将发票存档，并确保它能够被妥善保存以备日后审计和查询。 需要注意的是，具体的入账处理方式可能因公司的会计政策、业务特点等原因而有所不同。  如果解决了您的问题，一定要给个五星好评哦！么么哒~！感激不尽~！
2024-03-22
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职称：注册会计师,税务师

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