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老师,这道题目看了答案也不是很明白,给讲一下

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2020-09-08 10:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-08 11:01

你好,同学。 应纳税所得额5000-800*75%-1200*75%/10/2=4355 应交税费4355*25%=1088.75 你这里不确认递延所得税,无形资产初始差异,这是税收优惠,不确认递延所得税资产的

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你好,同学。 应纳税所得额5000-800*75%-1200*75%/10/2=4355 应交税费4355*25%=1088.75 你这里不确认递延所得税,无形资产初始差异,这是税收优惠,不确认递延所得税资产的
2020-09-08
您好同学: 首先人数为200人,未来三年的离职比例预计为20%,则人数为200*(1-20%) 期权的公允价值为15元,授予数量为10万股,要求计算的是第一年的资本公积, 因此计算公式为:200*(1-20%)*10*15*1/3=8000
2020-08-15
你好,首先减值是账面价值和可回收金额的对比 账面价值=净资产%2B全部的商誉=2700%2B1000(因为80%对应的商誉是800,所以100%商誉是100)=3700 可回收金额=3100 所以商誉总的减值是3700-3100=600 那么合并报表对应的部分就是600*80%=480
2021-08-25
学员您好,本题固定资产原值240,2020年2月购入,固定资产当月购买下月计提折旧,因此2020年固定资产计提折旧从3月至12月,一共10个月,双倍余额递减法计提折旧,则2020年该固定资产计提折旧=240*2/5*(10/12)=80(万元) 因此年末固定资产的年末余额=240-80=160(万元)
2021-05-01
你好,首先投资性房地产公允价值变动收益是当期不纳税的,这个是应纳税暂时性差异,要确认递延所得税负债。 另外,税法可以扣除当期按照历史成本计提的折旧费=6800/20=340,这个在税前扣除,以后如果出售或者转为成本法核算的话,就不能再扣除了,所以也是应纳税暂时性差异。 在计算应纳税所得额时,要扣减本年的公允价值变动收益500和可扣除的折旧340,所以(500%2B340)*25%=210计入递延所得税负债。
2020-09-08
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