请问上一年度预提的费用，本年度汇算清缴之前未调出，发票有些在汇算清缴之后到的发票如何处理

专票，汇算清缴之后到的是不是不能抵扣了

可以抵扣 你做借进项贷利润分配

好的，那未拿到票的怎么处理啊？终止合同了，后续不合作了

但是费用我提前预提了

已经抵扣了所得税是吧 之前分录不变金额是负数

您意思是把剩余金额直接红冲吗？

你好 对的 后续不是不合作了 不合作的那些业务冲了 实际发生的没有发票的那些不红冲

我再捋一下思路，去年我预提了一笔费用，汇算清缴没有提出来，但在汇算清缴之前收到一部分发票，汇算清缴之后也收到一小部分，还有一部分未收到，未收到的这部分终止合作了，就是双方同意，不付款也不开票了，那么未收到发票的那部分预提费用如何处理？

未发生的那部分直接红冲是没有问题的是吧，然后还有一部分是发生的，但是发票是汇算清缴之后拿到的怎么办

实际发生了那就不用动 明年汇算清缴调增

哦哦，这样，剩余的红冲就行，不需要去更正申报是吗？吓死了，昨天有老师说要去更正申报，老师，我再问下，那我汇算清缴之后拿到的发票我还是冲减预提的费用吗？

是的 不用 你直接放到凭证后面

老师，直接放到凭证后面是啥意思？因为是专票，我是这样做的，先红冲，然后根据发票再做一笔

去年八月份做的凭证 发票到了 放到去年八月份的凭证后面 不做

直接放后面？那进项税额呢，只要收到就直接借：进项，贷：利润分配未分配利润

你好 是 直接做这个就可以

太感谢老师了

那我之前做的那几笔我都得红冲掉了

需做的那些得红冲 不用客气的

嗯嗯，我之前不知道，来票了我就直接先红冲，，然后正常做了，原来只要做笔进项就行了，然后发票放到原来的凭证后面，我还需要再复印一张放在进项这笔凭证里面吗