审计报告中的主营业务收入，主营业务成本，管理费用，财务费用的数是指12月本月金额还是本年累计金额呢？

老师都是指的本年累计金额对吧？

利润表中的营业收入就是主营业务收入吧？

呃呃，是的呢，年度审计报告是年度累计数的，营业收入是主营业务收入

请教老师审计报告中的税种：比如增值税，城建税，所得税的上期未缴，本期应缴，本期已缴，年末未缴的数可以从利润表和资产负债表中找到不，有什么勾稽关系没？

这些不能，这要从明细账里面查的

都没勾稽关系吗？

所得税看利润表，他的合计数应该是和里面的一致的，增值税没有，城建税只是一个小税种没有

年末未缴与利润表中的本年累计金额是一致的呗？

应该是一致的呢，这两个数

老师，这增值税，城建税的年末未缴有可能是负数吗？

有可能，做账没有计提，那就是负数了

老师，增值税一般是如何计提的呢？

老师增值税年末也可能是负数吗？

假如可以这增值税是由于什么导致呢？

增值税是和收入，库存商品一起入账的呢，这就算是计提了

年末一般不会为负数，因为1月份报12月份的税 12月份贷方应该有余额

这按说都会计提，也不会有负数吧？

呃呃，大部分是不会有的

老师，利润表中所得税本年累计金额与审计报告中的上期未缴，本期应缴，本期已缴，年末未缴哪个一致呀？

是本期应缴还是年末未缴？

应该是他们的余额一致的呢

老师，我想确认的是利润表所得税本年累计金额指的是审计报告的本期应缴还是年末应缴数呀