给对方公司提供货物及安装，共计150万 ，发票开了150万 ，对方公司对公账户打了70万过来，剩下80万我公司提供工资表 对方公司已打在各人卡上，一，应收账款150万，对公账户只收到70万 那剩下的80万，怎么处理?二，收到的80万工资，已由对方公司打到个人卡上，能做我们公司的成本吗？

老师，80万就用发给对方的工程做凭证吗？能不能用这80万工资表做我们公司的成本呢？

要的，你们报个税的哦

就是用这80万的工资表做成本凭证，最后结转时借：主营业务成本 80，贷：工程施工 80，然后申报个税，就行了吗？个人的工资也不需要从我们公司账户上走，对方公司账户转到个人卡上就行了，我一直理解的工资表的话，需要从我们公司转到个人卡上才行？

对的，这个属于甲方代发，你们报个税就行

好的，谢谢老师！就是甲方代发工资，我们报个税，甲方不需要报个税，是吗？还请问 下哪种情况用到工程施工这个科目！

工程的都要用的哦

好的，谢谢老师！