老师您好，请问公司部分承担的社保和住房公积金在计入费用的同时需要用应付职工薪酬-社保科目转一下吗？借费用贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷银行存款

计提社保（单位承担部分记入公司成本或费用）：借：管理或者销售费用/成本等贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应付款-社保（个人部分）贷：银行存款计提工资：借：费用/成本贷：应付职工薪酬-工资发放工资：借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款其他应付款-社保应交税费-个税

2020-09-09

您好没问题的，您写的正确的

2022-05-10

你好应付职工薪酬，他核算的内容包含社保工资福利费职工教育经费工会经费等。

2021-07-06

你好你社保和公积金都不区分个人和单位社保金额吗？个人部分社保金额和公积金金额要去工资扣除的哦

2021-06-02

你好这样写不对。要区分单位和个人社保以及公积金的分录。我给你举例写： 1.计提工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-06-02