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8月份申报个税时因修改之前的个税导致多交了一次税费,银行扣了两次款249.74与86.35,实际只需要249.74就行了。 1、请问多交的这个86.35怎么做帐? 2、这笔多交的税能退吗?

2020-09-09 18:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-09 18:40

多交的税款可以申报办理退税处理,需要提供多交税的证明材料,需要税务审批同意后才能办理退税。

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快账用户9390 追问 2020-09-09 18:42

我现在需要入帐怎么入呢,实际没有这笔发生,这个不能在电子税局里网上操作吗?还要去税局提供材料什么的??

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齐红老师 解答 2020-09-09 18:43

一、这个也是一样的入账,分录是: 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 二、退税后再做分录是: 借:银行存款 贷:应交税费——应交个人所得税

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快账用户9390 追问 2020-09-09 18:44

那摘要怎么写?

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齐红老师 解答 2020-09-09 18:45

付个人所得税,退回多交的个人所得税

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快账用户9390 追问 2020-09-09 18:46

因为现在还没操作退税这块,先记录的是交的这个分录,摘要怎么写呀?

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齐红老师 解答 2020-09-09 18:47

重复支付个人所得税

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多交的税款可以申报办理退税处理,需要提供多交税的证明材料,需要税务审批同意后才能办理退税。
2020-09-09
你好;你去看看 不含税金额 和你票面的 税额和之前蓝字发票有差异金额吗?  同时注意看看你红字发票的金额是否有错误 
2023-09-25
您好,那您需要红字冲回一张,根据期末应交税费应交增值税的余额做账,结转应交税费未交增值税
2021-08-16
正规是需要更正之前申报,这个是发出工资去次月申报,你们没有发正规是更正申报,不过不跨年,你后续不这样,后续发的时候不要重复申报了,保持累计数是对也可以这样,实务中现在是累计预缴,累计数是对就可以,
2020-08-06
如果这个月印花税申报多了并且已经缴纳,下个月申报时可以调整申报金额以扣减差额,这是可行的。 至于账务处理,这个月需要调整印花税的账目以反映实际的缴纳情况。可以按照以下步骤进行: 1.冲销上月的印花税记账凭证,将上月计提的印花税用红字冲销。 2.重新制作一份新的记账凭证,记录正确的印花税金额。 3.如果还有剩余差额,将差额部分计入“其他应收款”或“预付账款”等科目,作为对下个月印花税申报的调整。 这种处理方式能够保证账务的准确性和一致性,避免因未计提足够的印花税而导致的税务风险。 至于“应交税费”科目出现负数的问题,这不会影响公司的税务报表,因为税务报表是以实际缴纳的税款为准,而不是以“应交税费”科目的余额为准。因此,不需要担心“应交税费”科目出现负数的情况。
2023-11-02
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