老师好，请问2017年预付一家单位劳务费50万，对方单位已经在税务注销了，因为无法开票，给我们一台设备价值20万，这台设备也没有正规发票。当时入账是这样做的，借：固定资产 贷：应付账款。当时不太了解税法就没及时处理，后来在2019年汇算清缴时调增了无票的折旧费。请问老师我这抵账的设备挂的应付账款，可以和之前的预付账款抵消吗？有无税务风险呢？这台设备没有任何手续。

老师，这样抵消后预付账款还剩30万要怎么处理好呢？

抵消具体要怎么做分录呢？麻烦您详细说一下吧！

你好，对方欠你们多少钱？

我们付了50万，对方应该给我们开劳务费发票。

借固定资产20，工程施工30贷预付账款50

我们现在已经停产了，还能记入工程施工吗？工程施工属于什么费用呢？汇算清缴还要调增这30万吧？

老师：还需要什么附件吗？

你之前的都做了成本收入吗

预付账款挂账了 借：预付账款 贷：银行存款，无票设备入了固定资产 借：固定资产 贷：应付账款。无票设备的折旧费已经在汇算清缴时调增了！

不是你这个业务，你的劳务费还没有做上去，你就已经完工作做完了结账啦？

因为没有取得发票，所以这预付的50万一直挂着，怕做错了！

现在想处理，不知道要怎么做！