演示账套

老师，这个42题怎么算

2020-09-11 22:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-11 23:25

同学你好！ A国的扣除限额＝50×25%＝12.5万在A国实际缴纳的所得税＝50×20%＝10万，小于抵扣限额，10万可以扣除，补税2.5万汇总时在我国应缴纳的企业所得税＝1000×20%＋（12.5－10）＝202.5万

快账用户6132 追问 2020-09-11 23:36

抵扣限额税率不是20%

齐红老师解答 2020-09-11 23:38

还是25%，还有一档优惠税率15%，就这两种

快账用户6132 追问 2020-09-11 23:39

好的，谢谢，是不是高新技术是15%

齐红老师解答 2020-09-11 23:41

是高新技术企业，你说的没错

2020-09-11

因为需要用价税合计的45,2去做加水分录

2022-02-14

您好，因为是价税合计的问题

2022-02-14

你好！你具体是哪个计算或者哪个数据不懂

2022-06-27

您好！销售材料确认的其他业务收入=5876/(1+13%)=5200(元), 确认的其他业务成本=4200*(1+2%)=4284(元), 销售材料应确认的损益=5200-4284=916(元)。

2024-03-12

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