老师，你好。我10月份个税第一次扣了555.91，之后又修改了工资表。个税又补扣了42。补扣的42打算从11月工资中扣回。现在11月银行日记账有555.91、42、工资127457.67。我把这三笔一起做了，科目余额表个税有一个-42 老师，这个咋做
借应交税费，个税555.91加42贷银行 借应付职工薪酬工资127457.67 贷应交税费555.91加42 银行存款
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老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？
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您好，老师，咨询个事情，我们公司1月份测得个税，工人没有填附加扣除，只是当时把附加扣除收集了一下，然后测了个税，把工资发了，1月份报税的时候让填附加扣除。有些人不填，填不了，所以就和之前的工资表对不上了，分包的个税他们自己承担的，当时分包这几个工人他们给我附加扣除，我测出来那几个不填的有个税。然后现在我让分包把多收的钱给我退到公户了，（我以他们没有附加扣除测得个税，然后汇总了一下金额让分包转到公户了）但是之前工资表里还有一部分金额，当时做到应交个人所得税里面了，现在做账我不知道咋做了，因为多余了这几个人之前工资表和退回公司公户的这个差额，这部分怎么做账呢？
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老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。
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老师，你好。我10月份个税第一次扣了555.91，之后又修改了工资表。个税又补扣了42。补扣的42打算从11月工资中扣回。现在11月银行日记账有555.91、42、工资127457.67。我把这三笔一起做了，科目余额表个税有一个-42 老师，这个咋做
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老师，你好。我想问下我上个月个税扣了555.91。之后修改了工资表，个税又补扣了42。上个月的个税余额表是555.91。这个月我做的分录是这样的。个税余额表没有余额，但我银行账差42。求老师解决一下，谢谢
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收到电费是记管理费用还是生产成本电费，我们是商混公司
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老师，是这样吗
可以的，可以这么做的
老师，我科目余额表是555.91
你上个月有余额啊 你已经做了
老师，这是上个月的余额
当时怎么做的，写一下的。
老师。你看下
这不，扣除了借应交税费，个税贷，银行 这个月只做这一个。
老师，那那个补扣的42咋做
借应付职工薪酬工资127457.67 贷应交税费42 银行存款
老师，那银行账有三个数据。
借应付职工薪酬工资127457.67 贷应交税费42 银行存款127457.67-42 借应交税费个税，贷银行555.91加42
谢谢老师
不用客气，工作愉快。