老师，要求在帐上体现每个月预付的税款，实际扣除后，剩下的累积下个月计算出的税款问对方公司先支付过来。这个怎么体现？举例：对方公司欠我们货款还没付，先支付了10万给我们缴纳税款，实际我们交了6万，下个月还需要交20万，问对方打款14万，这些和对方欠我们的货款如何在账上分开体现。请老师告知具体会计处理

对方欠我们货款，我们扣税部分先让对方打款，之后每个月都先让对方把税款先付过来。以便我们交税。老师请帮忙做出会计分录

在账上还要体现出来每个月收到对方多少税款，支出去多少留余多少，下个月应该交对方再打款多少，这些在账上能够体现出来

按正常的税款也计入货款中扣就行，但是就是要求账上可以查看到税款的交易部分。

明白您的意思了，首先属于货款，只不过拆分出来做出税金的支出进行列支统计，两种方式： 第一：通过摘要区分，第二通过设置2级科目区分（不是特别正规），但更方便统计 借：应收账款-税金 贷：银行存款

老师，我知道单独列一个应收账款税金，总体业务的会计处理我没有想明白，会计科目收到税金时候借：银行存款，贷应收帐款税金？为什么是反过来做呢？

哎呦我去，给您写反了，不好意思不好意思。。哈

可是老师我还是有点不明白整个业务的会计分录，能帮我理一下吗我便于理解。比如收到10万税金，交纳6万税，次月缴纳20万税，问对方打款16万税金。计提税金时做借：应收税金6万贷：应收账款6万，收到税金时候：借：银行存款10贷：应收税金10，支付税金的时候借：应收税金6贷：银行存款6吗，计提税金时候同时做一笔借应收税金20，贷应收货款20这样吗，这样货款也是可以体现剩下的钱，税金也可以体现？是这样吗我不知道这样是否正确，两个科目都可以体现流水

1、计提 借：应收账款-税金 6 贷：应交税费--XX税金 6 2、收到 借：银行存款 10 贷：应收账款-税金 10 3、支付： 借：应交税费-XX税金 6 贷：银行存款 6 这个时候，剩余4万，然后连着次月继续做帐就行了。

老师，可是同时也要计提营业税金及附加还要增值税，涉及到应交税费这样不是重复了

计提时：借营业税金及附加贷应交税费，借转出未交增值税，贷未交增值税，同时做借：应收账款税金6万贷：应收账款6万？收到税金时候：借：银行存款贷应收账款税金，支付时候借：应交税费借未交增值税贷：银行存款。这样正确吗就是涉及到一个应收帐款6万冲了货款也体现出来？

忘了计提了。 您的应收应该是因为开票确认收入而产生的。后续根据计提税金还是按照原有的方式计提。 第一笔分录有问题。

那是该怎么做不是我那样做吗

老师是我那样做吧

我建议您把应收税金改成应收账款-税金。 计提和支付税金是一条线。 这部分就按照正常的处理就行。 您收取对方预付的税金是一条线。 刚开始都把二者混在一起了。因为您收到的对方给的税金其实仍是货款性质，所以要么就是您已经确认收入和应收，然后根据测算的税金，借:应收账款-税金 贷:应收账款（原来确认收入的科目），收到时候:借银行存款 贷:应收账款-税金。 这样就能看出流水了

好的谢谢老师，那就是按我最后那样分录就行，把二级科目稍调整一下

客气了，刚开始没仔细思考，差点给您说错了，也是抱歉哈

哈哈，没事。有您的经验才可以帮忙我理顺。要不然我还有疑虑呢。

好的，祝工作顺利，周末休息一下吧