一般纳税人销售手机，我们本月开出两张红字信息表，也同时收到两张供应商调价，开的负数发票抵扣联和发票联。有一张发票手机型号，本月正数的型号，还没有认认证抵扣，有一张负数发票型号，是6月份已抵扣了。现在收到这两张负数发票怎么账务处理，但是我们同时已经开了两张红字信息表

然后把红字信息表和负数发票抵扣联，发票联附在后面吗？

发票联和信息表就可以，抵扣联自己留存

抵扣联和其他抵扣联放在一起吗？

你好 是的 可以这么做的

我觉得好像分录做得不对，我们的货还没有卖出去，是库存。怎么做

借应付帐款贷库存商品，进项转出

还要做其他的分录吗？比如进项转出这个科目要不要结平

你平时做吗 做的话结转到转出未交增值税

第一次遇到这种问题，像这样做吗？

借进项转出贷转出未交增值税 都是三级科目

能不能说全一点？这整笔业务。那还要做第3笔分录吗？

做 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

只做两笔分录吗？进项也不用负数体现出来，直接使用进项转出这个科目？

是的 直接用进项转出的

好，郭老师，麻烦你帮我核对一下，这张发票，我直接做这两笔分录，金额对不对？然后我直接把负数发票发票联，信息表附在第一笔分录后面。再做第二笔，这个事情就处理好了，然后报税进项转出就行了

是的 然后和你当月的销项-进项+进项转出 做第三步

好的，销项-进项+进项转出，如果还有税要交，我就做这3笔的分录，金额跟上要交的税金。如果不用交税，我本月就不做第3笔的分录？