同学你好! 1.借:原材料 16200 应交税费-应交增值税 1995 贷:银行存款 18195 2.借:无形资产 480000 贷:银行存款 480000 借:管理费用 4000 贷:累计摊销 4000
资料:甲企业为一般纳税人,适用增值税税率为13%。按实际成本法核算原 材料,20X9年9月发生以下相关业务:1.购入A材料一批,买价15000元,增值税税额1950元,运费500元,增值税税额45元,入库前的挑选整理费用700元,均以银行存款支付2.甲公司购买了一项特许权,成本为480000元,合同规定受益年限为10年,甲公司每月应摊销4000元3.购入C材料一批,合同价20000元,材料已验收入库,至月末时发票运费等单据尚未收到4.职工李明出差预借差旅费2000元,以现金支付,出差回来后报销费用1400元,余款已退回现金5.采购办公用品,使用现金500元6.销售产品一批,价款10000元,收到支票并存入银行7.购入工程物资一批,价款为200000元,增值税税额为26000元。该物资已验收入库,款项以银行存款支付8.工程5天后开始建造。工程领用工程物资一批,成本为180000元9.用银行存款支付到期的长期借款本息170000元10.分配应支付的职工工资,基本生产车间生产工人工资30000元,基本生产车间管理人员工资3000元,行政管理人员工资7000 要求:根据以上经济业务,编制会计
甲企业为一般纳税人,增值税税率为13%。1)收到投资者投资的固定资产价值为100000元。2)采购材料一批,贷款72000元,增值税进项税额9360元,运杂费200元,材料尚未入库,货款尚未支付。3)上述材料验收入库,结转采购成本。4)领用材料一批,其中生产产品耗用10000元,车间一般耗用5000元,行政部门一般耗用3000元。5)计提固定资产折旧费5000元,其中车间分摊3000元,行政部门2000元。6)计算本月职工工资合计80000元,其中生产工人工资40000元,车间管理人员工资25000元,管理部门人员工资15000元。7)销售产品一批,价款78000元,增值税销项税额10140元,货款存入银行。8)结转已销产品成本60000元。9)以现金3500元支付税收罚款。10)期末将本期收入、费用结转入“本年利润”账户,假设本期收入、费用如下:主营业务收入:78000元其他业务收入:20000元营业外收入:4000元要求:根据以上交易及事项编制会计分录。
(l)接受大力公司投资50000元存入银行。(2)收到电子公司投资,其中设备估价50000元交付使用,材料价值10000元验收入库。(3)自银行取得期限为六个月的借款100000元存入银行。(4)上述借款年利率6%,计算提取本月的借款利息。(5)经有关部门批准将资本公积金30000元转增资本。(6)用银行存款40000元偿还到期的银行短期借款。(7)购入不需要安装的机器一台,买价30000元,增值税5100元,包装费500元,运杂费400元,全部款项已用银行存款支付。(8)企业购入甲材料一批,价款100000元,增值税进项税额17000元,运杂费500元,材料已验收入库,款项用转账支票支付。(9)企业以银行存款支付前欠供应单位的购料款70400元。(10)分配本月份职工工资43000元,其中:甲产品生产工人工资15000元,乙产品生产工人工资18000元,车间管理人员工资4000元,行政管理人员工资6000元。(11)按工资总额的14%计提职工福利费。(12)以存款支付电话费1000元,其中,车间电话费400元,管理部门电话费600元。(13)计
4.某公司为一般纳税人,原材料采用实际成本法核算,2019年1月份发生经济业务如下:(1)购入原材料一批,取得的增值税专用发票注明价款300000元,增值税税额为39000元,款项已用银行存款支付,材料验收入库。(2)销售商品一批,增值税专用发票注明价款600000元,增值税税额为78000元,款项已存入银行,该批库存商品的实际成本为300000元。(3)购入不需要安装的生产设备一台,取得的增值税专用发票注明价款600000元,增值税税额为78000元,款项已用银行存款支付.设备已投入使用。(4)分配本月职工工资900000元,其中生产工人工资500000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资200000元,销售人员工资120000元。(5)用银行存款支付产品的展览费用20000元。根据资料要求:(1)编制业务(1)、(2)、(3)、(4)、(5)会计分录。(2)结转本月的收入、成本、费用类科目,计算本月的营业利润。
1.购入为工程准备的各种物资一批,增值税普通发票列明买价为1,000,000元,增值税为130,000元。款项以银行存款支付。物资已验收入库。2.购入为工程准备的各种物资一批,增值税专用发票列明买价为2,000,000元,增值税为260,000元。开出银行承兑汇票支付全部款项。物资已验收入库。3.工程开工,领用前购入的两批工程物资。4.计提工程人员工资220,000元。5.通过银行支付工程人员工资220,000元。6.工程领用原材料一批,实际成本为200,000元,购入该批材料的进项税额为26,000元。7.工程领用企业生产的产品一批,实际成本为300,000元,该批产品的市场售价为500,000元。8.用银行存款支付与工程有关的其他费用94,000元。9.工程完工交付使用。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
3.借:原材料 20000 贷:应付账款-暂估 20000 4.借:其他应收款 2000 贷:库存现金 2000 借:管理费用 1400 库存现金 600 贷:其他应收款 2000 5.借:管理费用 500 贷:库存现金 500 6.借:应收票据 11300 贷:主营业务收入 10000 应交税费-应交增值税(销项税额)1300 7.借:工程物资 200000 应交税费-应交增值税(进项税额) 26000 贷:银行存款 226000 8.借:在建工程 180000 贷:工程物资 180000 9.借:长期借款-本金、应付利息 170000 贷:银行存款 170000 10.借:生产成本 30000 制造费用 3000 管理费用 7000 贷:应付职工薪酬 40000