演示账套

老师，百望公司的技术维护费280元和平台服务费1000元该怎样写分录？是一般纳税人

2020-09-12 16:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-12 16:50

一、借：管理费用——办公费1280 贷：库存现金（或银行存款）1280

快账用户9403 追问 2020-09-12 16:52

完了吗？老师

快账用户9403 追问 2020-09-12 16:53

一般纳税人这个认证了进项税额的不用管吗？

齐红老师解答 2020-09-12 16:54

一、完了，这个就是付款的账务处理。二、抵扣时还有一笔分录，分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税费）1280 借：管理费用——办公费 -1280

快账用户9403 追问 2020-09-12 17:02

应交税费两张发票加起来是72.4，要写1280吗，抵扣的金额，认证进项票的时候也只认证了税额72.4的。这样没太明白

齐红老师解答 2020-09-12 17:05

你是取得专用发票，认证后做进项税72.4元，当月做进项税转出72.4元，然后全额抵扣进项税，就是可以按1280元抵扣进项税。属于减免税费，在增值税附表四中进行申报

快账用户9403 追问 2020-09-12 17:19

这个表我都没有填数据

快账用户9403 追问 2020-09-12 17:47

老师还在吗，麻烦帮忙继续解答一下，谢谢啦

齐红老师解答 2020-09-13 10:20

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