演示账套

老师，你好，我想问一下资产负债表中的应交税金余额在贷方有13000多元而。我们公司的增值税有留底余额，每个月都没有交税。这个账应该怎么调啊，不懂啊。

2020-09-13 14:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-13 14:53

这个必须按月核对增值税申报表主表，以及企业所账务处理，按月找到差异后，才能调账，没有找到具体的差异，不能调账，应交税费是税务稽查的敏感科目，不能无依据的调账。调账必须有理由。

2020-09-13

若为欠缴的个税（已计提但未缴纳）：补缴纳后冲平余额：借：应交税费 —— 应交个人所得税 3000 贷：银行存款 3000 若为计提错误（多计提了个税）：冲销多计提部分（假设 3000 元均为多提）：借：应付职工薪酬 —— 工资 3000 贷：应交税费 —— 应交个人所得税 3000

2025-07-25

你好，资产负债表的应交税费科目贷方余额，就是你需要缴纳的税额，如果是增值税，就是销项-进项-留抵

2021-12-25

你好，你这张发票没有认证增值税申报表里是不体现的，

2022-11-26

你好，具体的是哪一个明细有余额。

2022-10-31

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