老师，您好！我们这月农行销户了，把农行的余额转到了中行，分录为：借 银行存款—中行 贷 银行存款—农行，但是我们财务账里面没有农行这个开户银行（当时农行是手工帐），请问老师，我现在做账时，农行银行存款的辅助核算怎么下账？该往哪里下？

老师，那我新增的农行的账怎么能够平呢？因为只下了贷方余额？

如果要把农行余额到财务系统里面，应该先做一笔借：银行存款-农行，贷：现金。相当于是把手工账的钱存入农行（系统新增的农行）或者直接将手工账的钱存入中行，就没必要新设农行了。

老师，关键是我当时忘记了系统没有这个账户，现在银行销户转出的单子已经来了，我若再增现金，那现金就又不平了？该怎么办呢？

那就把手工账里面和农行相关的全部过到财务系统。比如，农行收了销售款，整个分录过到系统： 借：银行存款-农行 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如有支出费用，也是一样转到财务系统。 然后农行销户转到中行。

老师，这样的工作量相当大，而且还不是一年两年的账，在没有其他的办法吗？老师

不用一笔笔转，相当于是把两个账合并，余额转过去就行了。属于报表合并了。