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当本进项税额大于销项税额时，应进怎么样处理？

2020-09-13 21:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-13 21:27

同学您好，有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如有应交未交增值税 借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金--未交增值税

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快账用户2010 追问 2020-09-13 21:34

进项税额大于销项税额，比如进项税额10万，销项税额3万，那就不用交税了，有留抵税额7万？

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齐红老师 解答 2020-09-13 22:37

您好，是的，是这样的

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同学您好，有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如有应交未交增值税 借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金--未交增值税
2020-09-13
你好，按销项税额转出进项税，多余部分留在进项税额中，在下期销项中继续抵扣。
2022-04-06
你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-09-09
你好，是什么情况需要对进项税额做转出处理呢？ 
2021-05-05
您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-01-11
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