您好,目前职工教育经费不需要计提,即按税收金额与计算比例孰小作为税前扣除金额,超过部分结转以后年度扣除。与计提金额无关。
题目:职工教育经费:2016年度职工教育经费账载金额6 051 830.22元,按工资薪金总额的2.5%计算扣除限额为9 703 750.72元,本期计提未使用的职工教育经费金额4 027 155.97元,即税收金额为2 024 674.25元,本期纳税调整增加额4 027 155.97元。老师,请问这个纳税调增4027155.97后为什么不能结转以后年度扣除呢?
请问下老师 题目:职工教育经费:2016年度职工教育经费账载金额6 051 830.22元,按工资薪金总额的2.5%计算扣除限额为9 703 750.72元,本期计提未使用的职工教育经费金额4 027 155.97元,即税收金额为2 024 674.25元,本期纳税调整增加额4 027 155.97元。老师,请问这个纳税调增4027155.97后为什么不能结转以后年度扣除呢?
题目:职工教育经费:2016年度职工教育经费账载金额6 051 830.22元,按工资薪金总额的2.5%计算扣除限额为9 703 750.72元,本期计提未使用的职工教育经费金额4 027 155.97元,即税收金额为2 024 674.25元,本期纳税调整增加额4 027 155.97元。老师,请问这个纳税调增4027155.97后为什么不能结转以后年度扣除呢?
填空题12分【计算题】已计入成本费用的年薪总额为400万元(在合理限度内),职工工会实际支出为6万元,职工福利费60万元,职工教育费15万元,三项费用分别计算税前扣除和税调整额。1.工会经费税前扣除[填空1]0,000,税金调整金额[填空2]0,0002.职工福利费税前扣除[填空]空白3]0,000,税收调整金额[填空4]0,000元3.员工教育费用税前扣除的税收调整金额[填空6]十万元[填空5]万元,付
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。2、某企业从事汽车维修和零部件销售,2020年的应纳税所得3、林教授申请了一个专利技术,专利权属个人拥有。现在有两个方案供其选择,一是将其转让出售,可获转让收入100万元;二是可将该专利折合股份投资,让其拥有相同价款(100万)的股权,预计在10年内每年可获取股息收入10万元。林教授应采取哪种方式比较有利?
1、甲公司2020年度准备向职工集资5000万元,该公司共有职工5000人,人均月工资为2000元,集资年利率预计为9%,同期同类银行贷款年利率6%,如果甲公司预计2020年度税前会计利润为1000万元(利息支出全部扣除),请为该公司作出税收筹划方案。
某公司有关资料如表8-8所示,假设该公司208年、2019年每股市价均为4.8元表8-8某公司资料表项目2019年2018年2017年净利润(万元)37803600营业收入(万元)3000028000年末资产总额(万元)350003000028000年末所有者权益总额(万元)250002200019500年末普通股股数(万股)180001800018000普通股平均股数(万股)1800018000要求(1)分别计算该公司2018年、2019年的每股收益、营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产(要求所涉及的资产负债表的数均取平均数)。(2)采用因素分析法分析营业利润率、总资产周转率、权益乘数和平均每股净资产各个因素对每股收益指标的影响。
玫瑰公司2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股200000股,扣除相关交易费用后实收价款280000元。2024年10月全部转换为普通股股票40000股,每股面值1元。.要求:(答案金额以元为单位)·(1)编制2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股的分录。·(2)编制2024年10月转换为普通股股票的分录。
是吗老师我刚才问的问题可以受累回答一下吗
老师,暂估入库,下月冲回,然后开票入账,是不是库存没了,但是多了进项税
某工业项目需要原始投资2200万元,其中固定资产投资2000万元,流动资金投资200万元。建设期为1年,流动资金于完工时,即第1年末投入。该项目寿命期10年,固定资产按直线法折旧,期满有100万元净残值;流动资金于终结点一次回收。投产后每年可获净利润分别为100万元、200万元、200万元、200万元、200万元、300万元300万元、300万元、300万元和400万元。资本成本率为10%。问题:1.请你为该项目编制一份简要的现金流量分析报告,报告主要包括以下内容:(1)该项目的项目计算期、固定资产年折旧;(2)该项目各年的净现金流量;2.运用静态投资回收期对该项目进行评价,判断项目是否可行。3.运用净现值对该项目进行评价,判断项目是否可行。
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价值;(2)计算2023年度利息调整的摊销金额。
学有优教激活码过期怎么找回