演示账套

请问老师我们在7月底开具的发票并且确认了收入当时做的是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额然后8月初收到了款项借银行存款贷应收账款但是8月初发现发票开具错误红冲了（普通发票）请问老师 8月份的账务怎么处理呢？

2020-09-16 10:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-16 10:25

发票开具错误，还会重新开具正确发票吗？如果重开的发票和原开错的发票金额上是一样的，那账务上不用做特殊处理

快账用户6784 追问 2020-09-16 10:59

老师是税率选错了价税合计一样都是100万元但是金额和税额就不一样了。这个月要重新开具呢以正确的税率开具呢

齐红老师解答 2020-09-16 11:06

那8月份先红冲7月份的收入和销项税凭证，再做一笔正确的收入和销项税凭证即可

快账用户6784 追问 2020-09-16 11:09

好的老师 8月份的红冲的分录怎么做不太会做

齐红老师解答 2020-09-16 11:12

借主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额贷应收账款

快账用户6784 追问 2020-09-16 11:16

老师不是应该负数吗借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费应交增值税销项税额负数

齐红老师解答 2020-09-16 11:21

我把收入和销项税放借方就是贷方负数的意思呀你可以结合贵司的财务软件来决定收入是放借方还是收入放贷方负数两者都可以的

快账用户6784 追问 2020-09-16 15:27

老师那前面这笔分录就是按照红冲的发票来做的吧开具的销项负数发票就是原始凭证吧

齐红老师解答 2020-09-16 15:29

是的，您理解的没错

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